具体描述
內容簡介
《稅收風險管理與模型應用》對稅收風險管理的基礎理論和操作流程進行闡述，並著重站在地稅角度結閤實踐，列舉瞭大量案例與分析，對實際工作的開展具有指導意義，對國稅係統稅源管理專業化也有一定藉鑒意義。《稅收風險管理與模型應用》共分十八章，第一章主要內容是稅收風險管理的基礎理論，對稅收風險的概念及形成原因進行分析，闡述瞭稅收風險管理的內涵和基本原則，列舉瞭稅收風險管理在國內的發展曆程、國外的實踐經驗；第二章全麵介紹瞭稅收風險管理的基本流程，主要包括稅收風險管理的目標與規劃，情報管理、稅收風險識彆、等級排序和推送、風險應對和反饋、監督與評價，深入研究稅收風險管理的方式方法及配套措施；第三章從理論角度講述稅收風險指標和稅收風險識彆模型，並對常見稅收風險情形和常用稅收風險指標進行列舉；從第四章到第十八章從地稅機關徵管涉及的主要行業、主要稅種講述模型及應用案例，包括房地産業稅收風險識彆模型與案例、建築業稅收風險識彆模型與案例、交通運輸業（道路貨運業）稅收風險識彆模型與案例、服務業（旅店、餐飲、廣告）稅收風險識彆模型與案例、銀行業稅收風險識彆模型與案例、製造業（紡織業）稅收風險識彆模型與案例、商業（零售業）稅收風險識彆模型與案例、企業所得稅風險識彆模型與案例、個人所得稅風險識彆模型與案例、房産稅風險識彆模型與案例、土地使用稅風險識彆模型與案例、城市維護建設稅等風險識彆模型與案例、印花稅風險識彆模型與案例等，通過實際案例的形式展現行業及單戶的風險分析、推送、應對和實際成效。目錄
第一章 稅收風險管理的基本理論第一節 稅收風險概述
第二節 稅收風險管理的一般分析
第三節 國外稅收風險管理的實踐經驗
第二章 稅收風險管理的基本流程
第一節 稅收風險管理的總體框架
第二節 稅收風險管理的具體流程
第三節 稅收風險管理的配套措施
第三章 稅收風險指標與模型
第一節 稅收風險情形的收集
第二節 稅收風險指標的設定
第三節 稅收風險模型的構建
第四章 房地産業稅收風險識彆模型與案例
第一節 行業介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險識彆模型
第四節 風險評估案例
第五章 建築業稅收風險識彆模型與案例
第一節 行業介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險識彆模型
第四節 風險評估案例
第六章 道路貨運業稅收風險識彆模型與案例
第一節 行業介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險識彆模型
第四節 風險評估案例
第七章 旅店業稅收風險識彆模型與案例
第一節 行業介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險識彆模型
第四節 風險評估案例
第八章 餐飲業稅收風險識彆模型與案例
第一節 行業介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險識彆模型
第四節 風險評估案例
第九章 廣告業風險識彆模型與案例
第一節 行業介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險識彆模型
第四節 風險評估案例
第十章 銀行業風險識彆模型與案例
第一節 行業介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險識彆模型
第四節 風險評估案例
第十一章 紡織行業稅收風險評估模型與案例
第一節 行業介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險評估模型
第四節 風險評估案例
第十二章 商業零售業稅收風險評估模型與案例
第一節 行業介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險評估模型
第四節 風險評估案例
第十三章 企業所得稅風險識彆模型與案例
第一節 適用範圍介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險識彆模型
第四節 風險評估案例
第十四章 個人所得稅風險識彆模型與案例
第一節 適用範圍介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險識彆模型
第四節 風險評估案例
第十五章 房産稅風險識彆模型與案例
第一節 適用範圍介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險識彆模型
第四節 房産稅風險評估案例
第十六章 城鎮土地使用稅風險識彆模型與案例
第一節 適用範圍介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險識彆模型
第四節 風險評估案例
第十七章 城建稅、教育費附加、地方教育費附加風險識彆模型與案例
第一節 適用範圍介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險識彆模型
第四節 風險評估案例
第十八章 印花稅風險評估模型與案例
第一節 適用範圍介紹
第二節 主要稅收風險領域
第三節 風險識彆模型
第四節 風險評估案例
主要參考文獻
後記
精彩書摘
③比較的內容是由比較的目的確定的，而且這種目的是預置的，不是隨機的。也就是說，在進行比較之前，首先必須明確需要比較的項目、內容以及所要達到的目的。不同的比較目的，數據的采集方嚮和運用的比較分析方法也是不同的。④比較分析的差異，隻是一種抽象的、相對的檢查結果，作為一種風險數據進行推送，由風險應對部門進行分析、驗證和核實。
⑤比較分析法可以按照同行業同納稅人類型、同稅種根據時間軸縱嚮比較，也可以按照不同地區橫嚮比較。在應用比較分析法進行風險識彆時，必須堅持指標口徑一緻的基本原則。比如，在應用稅負指標進行行業比較時，分母可以是企業申報的銷售收入，也可以用統計局公布的行業增加值。不論是銷售收入還是增加值，都有其閤理性，但也有其弊端。進行縱嚮或橫嚮比較時，主要關注相對關係，而不是稅負的絕對值。
（2）控製計算法。
控製計算法，又稱數學計算法或平衡分析法，是指運用可靠的或科學測定的數據，利用數學等式原理來推測、證實相關資料是否正確，從而發現問題的一種風險識彆分析方法。常用的方法有：以産控耗、以耗控産、以産控銷、以支控銷等。
概括而言，控製計算法的基本程序主要包括：
①確定需要進行分析的事項或目標。需要進行分析的事項和目標，是指風險識彆人員在分析過程中根據工作目的和要求，以求證某些事項是否客觀存在並正確的實際事件。如分析稅收負擔率的實際情況時，必須將企業一定時期履行納稅義務的具體事項確定下來，而這一具體事項可以是企業全部經營的稅收負擔率，也可以是營業稅稅收負擔率，或者是所得稅稅收負擔率。
②確定事項分析的參考數據，采集進行事項分析的相關數據。需要進行分析的事項或目標一經確定，就必須根據被分析事項的特徵，確定相應的參數，同時采集供分析實體的相關數據。確定事項分析的參考數據，可以是企業同期比較值，也可以是行業平均值。如分析稅收負擔率時，必須獲得企業同期比較值，或者行業平均值，同時，采集具有可比性的相關數據。
③建立事項分析的數學模型。建立數學模型，是控製計算法的基本條件。對同一事項進行分析比較可以有多種不同的方法，也可以建立多種數學分析模型。如在分析企業所得稅稅收負擔率時，為瞭求得銷售對所得稅應納稅額影響的足夠支持，以一定時期企業實際繳納的企業所得稅和同期實現的銷售收入為基本依據，考慮和分析同期銷售變動對企業所得稅應納稅額的影響。這樣，建立的數學模型更能反映企業真實的企業所得稅稅收負擔率，更易於發現問題。
④數據分析結果比較。建立數學模型，是正確運用控製計算法的關鍵。根據控製計算法所得到的數據，與企業實際數據進行比較而齣現的差異，需要通過進一步核實纔能確定是否對稅收構成實際影響。
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前言/序言
用户评价
最近偶然翻閱到一本名為《稅收風險管理與模型應用》的書，雖然我對其中的具體模型和技術細節瞭解不多，但從其宏觀的視野和探討的深度來看，這本書無疑為我打開瞭一個全新的視角。一直以來，我對稅收的認知更多停留在“繳納”和“徵收”這兩個層麵，認為它更多是一種既定的規則和義務。然而，這本書卻讓我意識到，在稅收背後，隱藏著一個復雜而動態的“風險”世界。它不再僅僅是冰冷的數字和條文，而是與企業的生存、發展乃至國傢的經濟穩定息息相關。 我特彆感興趣的是書中可能探討的，稅收風險是如何産生的。是政策的滯後性？是信息不對稱？還是企業自身在經營活動中無意或有意地觸碰瞭稅法的邊界？書名中的“管理”二字，也暗示著這並非被動的應對，而是主動的規劃和控製。它可能涉及到瞭企業內部治理、財務製度建設、稅務閤規審查等一係列係統性的工作。想象一下，企業內部有一套完善的稅收風險預警機製，能夠提前識彆潛在的“雷區”，這對於任何一個尋求長遠發展的企業來說，都是一種巨大的價值。這本書或許能提供一些寶貴的思路，幫助讀者理解如何構建這樣一套行之有效的管理體係，從而在復雜多變的稅收環境中遊刃有餘。
评分最近對《稅收風險管理與模型應用》這本書的標題産生瞭濃厚的興趣。標題中的“風險管理”幾個字，觸動瞭我一直以來對稅收工作的一些思考。我總覺得，稅收不僅僅是冰冷的法律條文和申報錶格，它背後其實蘊含著相當復雜的博弈和不確定性。企業在經營過程中，往往會因為各種原因，無意中或者有意地，觸碰到稅收的“灰色地帶”，或者麵臨政策變動帶來的衝擊。這本書，聽起來就像是一本能夠幫助我們撥開迷霧、看清這些風險的指南。 我設想，書中可能詳細剖析瞭各種常見的稅收風險類型，比如所得稅申報風險、增值稅發票管理風險、關聯交易風險、甚至是一些新興的數字經濟稅收風險等等。更重要的是，它可能提供瞭一套係統性的方法論，來識彆、評估、以及應對這些風險。我非常期待書中能夠分享一些具體的案例，展示企業是如何在實際操作中，通過有效的風險管理，避免不必要的損失，甚至將其轉化為一種競爭優勢。這種從“被動應對”到“主動管理”的轉變，對於任何一個希望在復雜稅收環境中穩健前行的企業來說，都至關重要。
评分這本書的題目《稅收風險管理與模型應用》讓我聯想到一種更加前瞻性的稅務籌劃方式。傳統意義上的稅務籌劃，更多的是在法律允許的框架內，尋找最有利的稅收安排。而“風險管理”這個詞，則意味著它不僅僅關注“閤法”，更關注“穩妥”。我猜想，這本書可能深入探討瞭在稅收政策日新月異、監管日益趨嚴的背景下，如何通過係統性的風險評估，來規避那些潛在的、尚未被明確界定的風險點。 它可能不僅僅局限於對現有稅法的理解，更會涉及到對未來稅收政策走嚮的研判，以及如何在這種不確定性中找到最優的應對策略。書中“模型應用”的部分，或許能為這種前瞻性的稅務管理提供科學的工具。我設想，通過模型的分析，企業或許能夠更好地理解不同稅務行為的長遠影響，避免因短期利益而埋下長期風險的隱患。這是一種更加成熟和負責任的稅務管理思路，它超越瞭簡單的節稅，而將企業的可持續發展置於更重要的位置。
评分在閱讀《稅收風險管理與模型應用》的過程中，我對於“模型應用”這個部分充滿瞭好奇。雖然我不是數據分析的專業人士，但“模型”這個詞本身就帶有一種嚴謹和量化的意味，讓我聯想到利用數學和統計的方法來解讀稅收現象。我推測書中可能闡述瞭如何通過構建模型來量化稅收風險，比如通過曆史數據分析、趨勢預測，甚至是模擬各種稅收政策變化對企業可能造成的影響。這聽起來非常吸引人，仿佛能夠將抽象的稅收風險具象化、可視化。 我特彆好奇，這些模型是否能夠幫助企業更精準地評估自身的稅收狀況？例如，它能否幫助企業判斷在某個特定業務模式下，稅收風險敞口有多大？或者，當麵臨多項稅收優惠政策選擇時，哪一種組閤能夠帶來最優的風險收益平衡？如果書中能夠提供一些實際的模型案例，並對模型的構建思路、數據來源、以及解讀方法進行詳細的說明，那將極具啓發性。即使我無法直接應用這些模型，但通過理解其背後的邏輯，也能加深我對稅收風險的認識，並更清晰地知道如何與專業的稅務顧問進行溝通，以獲得更專業的指導。
评分《稅收風險管理與模型應用》這個書名，讓我對其中關於“模型應用”的部分充滿瞭遐想。我雖然不是統計學或數學建模的專傢，但“模型”這個詞本身就代錶著一種嚴謹、量化和預測的能力。我好奇書中是否會介紹一些能夠幫助我們量化稅收風險的模型，比如風險評分模型、影響分析模型，甚至是預測模型。 我推測，這些模型可能能夠幫助我們更直觀地理解，在特定的經營活動或者政策環境下，稅收風險到底有多大，以及可能帶來的潛在損失。如果書中能夠提供一些實際的模型示例，並詳細解釋其構建邏輯、數據需求、以及如何解讀其結果，那將非常有價值。這不僅僅是為稅務專業人士提供工具，即使是對於普通的企業管理者，理解這些模型背後的思路，也能幫助他們更好地與稅務部門溝通，更清晰地認識到稅務閤規的重要性，以及如何通過科學的方法來規避潛在的陷阱。這是一種將抽象的稅收風險，轉化為可量化、可管理的工具的過程，讓我覺得這本書非常有潛力。
评分发的很快 收到的 质量部错的
评分好
评分正版书，不错
评分正版
评分很喜欢李小平，他的每一本书几本上都有，这本税收风险管理与模型应用很不错，税收风险管理与模型应用对税收风险管理的基础理论和操作流程进行阐述，并着重站在地税角度结合实践，列举了大量案例与分析，对实际工作的开展具有指导意义，对国税系统税源管理专业化也有一定借鉴意义。税收风险管理与模型应用共分十八章，第一章主要内容是税收风险管理的基础理论，对税收风险的概念及形成原因进行分析，阐述了税收风险管理的内涵和基本原则，列举了税收风险管理在国内的发展历程、国外的实践经验第二章全面介绍了税收风险管理的基本流程，主要包括税收风险管理的目标与规划，情报管理、税收风险识别、等级排序和推送、风险应对和反馈、监督与评价，深入研究税收风险管理的方式方法及配套措施第三章从理论角度讲述税收风险指标和税收风险识别模型，并对常见税收风险情形和常用税收风险指标进行列举从第四章到第十八章从地税机关征管涉及的主要行业、主要税种讲述模型及应用案例，包括房地产业税收风险识别模型与案例、建筑业税收风险识别模型与案例、交通运输业（道路货运业）税收风险识别模型与案例、服务业（旅店、餐饮、广告）税收风险识别模型与案例、银行业税收风险识别模型与案例、制造业（纺织业）税收风险识别模型与案例、商业（零售业）税收风险识别模型与案例、企业所得税风险识别模型与案例、个人所得税风险识别模型与案例、房产税风险识别模型与案例、土地使用税风险识别模型与案例、城市维护建设税等风险识别模型与案例、印花税风险识别模型与案例等，通过实际案例的形式展现行业及单户的风险分析、推送、应对和实际成效。③比较的内容是由比较的目的确定的，而且这种目的是预置的，不是随机的。也就是说，在进行比较之前，首先必须明确需要比较的项目、内容以及所要达到的目的。不同的比较目的，数据的采集方向和运用的比较分析方法也是不同的。④比较分析的差异，只是一种抽象的、相对的检查结果，作为一种风险数据进行推送，由风险应对部门进行分析、验证和核实。⑤比较分析法可以按照同行业同纳税人类型、同税种根据时间轴纵向比较，也可以按照不同地区横向比较。在应用比较分析法进行风险识别时，必须坚持指标口径一致的基本原则。比如，在应用税负指标进行行业比较时，分母可以是企业申报的销售收入，也可以用统计局公布的行业增加值。不论是销售收入还是增加值，都有其合理性，但也有其弊端。进行纵向或横向比较时，主要关注相对关系，而不是税负的绝对值。（2）控制计算法。控制计算法，又称数学计算法或平衡分析法，是指运用可靠的或科学测定的数据，利用数学等式原理来推测、证实相关资料是否正确，从而发现问题的一种风险识别分析方法。常用的方法有以产控耗、以耗控产、以产控销、以支控销等。概括而言，控制计算法的基本程序主要包括①确定需要进行分析的事项或目标。需要进行分析的事项和目标，是指风险识别人员在分析过程中根据工作目的和要求，以求证某些事项是否客观存在并正确的实际事件。如分析税收负担率的实际情况时，必须将企业一定时期履行纳税义务的具体事项确定下来，而这一具体事项可以是企业全部经营的税收负担率，也可以是营业税税收负担率，或者是所得税税收负担率。②确定事项分析的参考数据，采集进行事项分析的相关数据。需要进行分析的事项或目标一经确定，就必须根据被分析事项的特征，确定相应的参数，同时采集供分析实体的相关数据。确定事项分析的参考数据，可以是企业同期比较值，也可以是行业平均值。如分析税收负担率时，必须获得企业同期比较值，或者行业平均值，同时，采集具有可比性的相关数据。③建立事项分析的数学模型。建立数学模型，是控制计算法的基本条件。对同一事项进行分析比较可以有多种不同的方法，也可以建立多种数学分析模型。如在分析企业所得税税收负担率时，为了求得销售对所得税应纳税额影响的足够支持，以一定时期企业实际缴纳的企业所得税和同期实现的销售收入为基本依据，考虑和分析同期销售变动对企业所得税应纳税额的影响。这样，建立的数学模型更能反映企业真实的企业所得税税收负担率，更易于发现问题。④数据分析结果比较。建立数学模型，是正确运用控制计算法的关键。根据控制计算法所得到的数据，与企业实际数据进行比较而出现的差异，需要通过进一步核实才能确定是否对税收构成实际影响。
评分很喜欢李小平，他的每一本书几本上都有，这本税收风险管理与模型应用很不错，税收风险管理与模型应用对税收风险管理的基础理论和操作流程进行阐述，并着重站在地税角度结合实践，列举了大量案例与分析，对实际工作的开展具有指导意义，对国税系统税源管理专业化也有一定借鉴意义。税收风险管理与模型应用共分十八章，第一章主要内容是税收风险管理的基础理论，对税收风险的概念及形成原因进行分析，阐述了税收风险管理的内涵和基本原则，列举了税收风险管理在国内的发展历程、国外的实践经验第二章全面介绍了税收风险管理的基本流程，主要包括税收风险管理的目标与规划，情报管理、税收风险识别、等级排序和推送、风险应对和反馈、监督与评价，深入研究税收风险管理的方式方法及配套措施第三章从理论角度讲述税收风险指标和税收风险识别模型，并对常见税收风险情形和常用税收风险指标进行列举从第四章到第十八章从地税机关征管涉及的主要行业、主要税种讲述模型及应用案例，包括房地产业税收风险识别模型与案例、建筑业税收风险识别模型与案例、交通运输业（道路货运业）税收风险识别模型与案例、服务业（旅店、餐饮、广告）税收风险识别模型与案例、银行业税收风险识别模型与案例、制造业（纺织业）税收风险识别模型与案例、商业（零售业）税收风险识别模型与案例、企业所得税风险识别模型与案例、个人所得税风险识别模型与案例、房产税风险识别模型与案例、土地使用税风险识别模型与案例、城市维护建设税等风险识别模型与案例、印花税风险识别模型与案例等，通过实际案例的形式展现行业及单户的风险分析、推送、应对和实际成效。③比较的内容是由比较的目的确定的，而且这种目的是预置的，不是随机的。也就是说，在进行比较之前，首先必须明确需要比较的项目、内容以及所要达到的目的。不同的比较目的，数据的采集方向和运用的比较分析方法也是不同的。④比较分析的差异，只是一种抽象的、相对的检查结果，作为一种风险数据进行推送，由风险应对部门进行分析、验证和核实。⑤比较分析法可以按照同行业同纳税人类型、同税种根据时间轴纵向比较，也可以按照不同地区横向比较。在应用比较分析法进行风险识别时，必须坚持指标口径一致的基本原则。比如，在应用税负指标进行行业比较时，分母可以是企业申报的销售收入，也可以用统计局公布的行业增加值。不论是销售收入还是增加值，都有其合理性，但也有其弊端。进行纵向或横向比较时，主要关注相对关系，而不是税负的绝对值。（2）控制计算法。控制计算法，又称数学计算法或平衡分析法，是指运用可靠的或科学测定的数据，利用数学等式原理来推测、证实相关资料是否正确，从而发现问题的一种风险识别分析方法。常用的方法有以产控耗、以耗控产、以产控销、以支控销等。概括而言，控制计算法的基本程序主要包括①确定需要进行分析的事项或目标。需要进行分析的事项和目标，是指风险识别人员在分析过程中根据工作目的和要求，以求证某些事项是否客观存在并正确的实际事件。如分析税收负担率的实际情况时，必须将企业一定时期履行纳税义务的具体事项确定下来，而这一具体事项可以是企业全部经营的税收负担率，也可以是营业税税收负担率，或者是所得税税收负担率。②确定事项分析的参考数据，采集进行事项分析的相关数据。需要进行分析的事项或目标一经确定，就必须根据被分析事项的特征，确定相应的参数，同时采集供分析实体的相关数据。确定事项分析的参考数据，可以是企业同期比较值，也可以是行业平均值。如分析税收负担率时，必须获得企业同期比较值，或者行业平均值，同时，采集具有可比性的相关数据。③建立事项分析的数学模型。建立数学模型，是控制计算法的基本条件。对同一事项进行分析比较可以有多种不同的方法，也可以建立多种数学分析模型。如在分析企业所得税税收负担率时，为了求得销售对所得税应纳税额影响的足够支持，以一定时期企业实际缴纳的企业所得税和同期实现的销售收入为基本依据，考虑和分析同期销售变动对企业所得税应纳税额的影响。这样，建立的数学模型更能反映企业真实的企业所得税税收负担率，更易于发现问题。④数据分析结果比较。建立数学模型，是正确运用控制计算法的关键。根据控制计算法所得到的数据，与企业实际数据进行比较而出现的差异，需要通过进一步核实才能确定是否对税收构成实际影响。
评分不错不错不错不错不错不错
评分购物方便，价格比实体店便宜
评分不错，书的内容更好
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