第一章稅法總論
第一節稅法的概念
第二節稅法在我國法律體係中的地位
第三節稅收法定原則
第四節稅法要素
第五節稅收立法與我國現行稅法體係
第六節稅收執法
第七節依法納稅與稅法遵從
第八節國際稅收關係

第二章增值稅法
第一節徵稅範圍與納稅義務人
第二節一般納稅人登記辦理和小規模納稅人的管理
第三節稅率與徵收率
第四節計稅方法
第五節一般計稅方法應納稅額的計算
第六節簡易計稅方法應納稅額的計算
第七節特殊經營行為的稅務處理
第八節進口貨物徵稅
第九節齣口貨物和服務的退（免）稅
第十節稅收優惠
第十一節徵收管理
第十二節增值稅專用發票的使用及管理

第三章消費稅法
第一節納稅義務人與徵稅範圍
第二節稅目與稅率
第三節計稅依據
第四節應納稅額的計算
第五節徵收管理

第四章營業稅法
第一節納稅義務人與扣繳義務人
第二節稅目與稅率
第三節計稅依據
第四節應納稅額計算與特殊經營行為的稅務處理
第五節稅收優惠
第六節徵收管理

第五章城市維護建設稅法和煙葉稅法
第一節城市維護建設稅法
第二節煙葉稅法
第三節教育費附加和地方教育附加的有關規定

第六章關稅法
第一節徵稅對象與納稅義務人
第二節進齣口稅則
第三節完稅價格與應納稅額的計算
第四節關稅減免規定
第五節徵收管理
第六節船舶噸稅

第七章資源稅法和土地增值稅法
第一節資源稅納稅義務人、稅目與稅率
第二節資源稅計稅依據與應納稅額的計算
第三節資源稅稅收優惠和徵收管理
第四節土地增值稅納稅義務人與徵稅範圍
第五節土地增值稅稅率、應稅收入與扣除項目
第六節土地增值稅應納稅額的計算
第七節土地增值稅稅收優惠和徵收管理

第八章房産稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法
第一節房産稅法
第二節城鎮土地使用稅法
第三節契稅法
第四節耕地占用稅法

第九章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
第一節車輛購置稅法
第二節車船稅法
第三節印花稅法

第十章企業所得稅法
第一節納稅義務人、徵稅對象與稅率
第二節應納稅所得額的計算
第三節資産的稅務處理
第四節資産損失稅前扣除的所得稅處理
第五節企業重組的所得稅處理
第六節稅收優惠
第七節應納稅額的計算
第八節源泉扣繳
第九節徵收管理

第十一章個人所得稅法
第一節納稅義務人與徵稅範圍
第二節稅率與應納稅所得額的確定
第三節應納稅額的計算
第四節稅收優惠
第五節境外所得的稅額扣除
第六節徵收管理

第十二章國際稅收
第一節國際稅收協定
第二節非居民企業稅收管理
第三節境外所得稅收管理
第四節國際避稅與反避稅
第五節轉讓定價
第六節國際稅收徵管協作

第十三章稅收徵收管理法
第一節稅收徵收管理法概述
第二節稅務管理
第三節稅款徵收
第四節稅務檢查
第五節法律責任
第六節納稅擔保試行辦法

第十四章稅務行政法製
第一節稅務行政處罰
第二節稅務行政復議
第三節稅務行政訴訟

第十五章稅務代理和稅務籌劃
第一節企業涉稅基礎工作的代理
第二節商品和勞務稅納稅申報代理
第三節所得稅納稅申報代理
第四節稅務籌劃

精彩書摘

　　《2016年度注冊會計師全國統一考試輔導教材：稅法》：
　　（5）稅務機關於每月納稅申報期內，嚮納稅人提供上月稽核比對結果，納稅人應嚮主管稅務機關查詢稽核比對結果信息。對稽核比對結果為相符的海關繳款書，納稅人應在稅務機關提供稽核比對結果的當月納稅申報期內申報抵扣，逾期的其進項稅額不予抵扣。
　　（6）稽核比對結果異常的處理。稽核比對結果異常，是指稽核比對結果為不符、缺聯、重號、滯留。
　　對於稽核比對結果為不符、缺聯的海關繳款書，納稅人應於産生稽核結果的180日內，持海關繳款書原件嚮主管稅務機關申請數據修改或者核對，逾期的其進項稅額不予抵扣。屬於納稅人數據采集錯誤的，數據修改後再次進行稽核比對；不屬於數據采集錯誤的，納稅人可嚮主管稅務機關申請數據核對，主管稅務機關會同海關進行核查。經核查，海關繳款書票麵信息與納稅人實際進口貨物業務一緻的，納稅人應在收到主管稅務機關書麵通知的次月申報期內申報抵扣，逾期的其進項稅額不予抵扣。
　　對於稽核比對結果為重號的海關繳款書，由主管稅務機關進行核查。經核查，海關繳款書票麵信息與納稅人實際進口貨物業務一緻的，納稅人應在收到稅務機關書麵通知的次月申報期內申報抵扣，逾期的其進項稅額不予抵扣。
　　對於稽核比對結果為滯留的海關繳款書，可繼續參與稽核比對，納稅人不需申請數據核對。
　　（7）納稅人應在“應交稅金”科目下設“待抵扣進項稅額”明細科目，用於核算已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額。納稅人取得海關繳款書後，應藉記“應交稅金——待抵扣進項稅額”明細科目，貸記相關科目；稽核比對相符以及核查後允許抵扣的，應藉記“應交稅金——應交增值稅（進項稅額）”專欄，貸記“應交稅金——待抵扣進項稅額”科目。經核查不得抵扣的進項稅額，紅字藉記“應交稅金——待抵扣進項稅額”，紅字貸記相關科目。
　　（8）增值稅納稅申報錶及稅務機關“一窗式”比對項目的調整。
　　自2013年7月1日起，納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額填入《增值稅納稅申報錶》（一般納稅人適用）附錶二“待抵扣進項稅額”中的“海關進口增值稅專用繳款書”欄。
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