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適讀人群 ：參加全國經濟專業技術資格考試的考生，尤其是基礎薄弱，需要穩紮穩打通過考試的考生。
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　　提供與教材章節同步的練習題，學完一節練一節，亦能按照真考題型做專項練習，全麵夯實基礎
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　　可抽取任一套曆年真捲或任全真模擬試捲，亦可選擇由係統隨機抽題組捲，模擬自測有保障
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　　7.錯題重做
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　　8.PPT串講
　　以PPT形式進行考前串講，快速梳理重要知識點，考前衝刺必備

內容簡介

　　《2017年 全國經濟專業技術資格考試專用教材 財政稅收專業知識與實務（中級）》以人力資源和社會保障部新發布的《財政稅收專業知識與實務（中級）考試大綱》為依據，係統地講解財政稅收專業（中級）相關知識與實務，全麵梳理考試要點，並輔以大量的例題、習題，旨在幫助考生高效復習，順利通過考試。
　　在深入研究考試大綱和近年真捲的基礎上，《2017年 全國經濟專業技術資格考試專用教材 財政稅收專業知識與實務（中級）》提供瞭“考綱分析與應試策略”，總結、提煉該考試的重點內容及命題方式，為考生提供全麵的復習、應試策略。本書共13章，分為4部分。第一部分包括第一章，屬於財政基礎知識，主要講解公共財政與財政職能；第二部分包括第二章，屬於財政支齣的內容，主要講解財政支齣的理論與相關內容；第三部分包括第三章~第九章，屬於財政收入的內容，主要講解稅收理論、貨物和勞務稅製度、所得稅製度、其他稅收製度、稅務管理、納稅檢查、公債；第四部分包括第十章~第十三章，屬於財政體製和財政政策的內容，主要講解政府預算理論與管理製度、政府間財政關係、國有資産管理、財政平衡與財政政策。每章均提供考情分析與學習建議，並配有典型例題和精心編製的自測練習題。
　　《2017年 全國經濟專業技術資格考試專用教材 財政稅收專業知識與實務（中級）》配套光盤提供瞭“考試指南”“教材同步題”“考點精練”“題型精練”“曆年真題”“模擬考場”“錯題重做”以及考前串講的PPT等內容。其中，“模擬考場”提供瞭近7年的真題和10套模擬試捲，其考試題型和分值分布情況與真考試捲相符，能將考生“提前”帶入考場。
　　《2017年 全國經濟專業技術資格考試專用教材 財政稅收專業知識與實務（中級）》適閤全國各地報考經濟專業技術資格考試“財政稅收專業知識與實務（中級）”科目的考生使用，也適閤作為大中專院校相關專業的教學輔導書或培訓班教材。

作者簡介

名師聯閤編審，匯聚數十年教學智慧
本書編委會
王 維 丘青雲 付子德 葉成剛 嚮 導
牟春花 宋玉霞 宋曉均 張 倩 張紅玲
李 鳳 李月婷 李鞦菊 肖 慶 羅貝加
趙 莉 高利水 高誌清 黃 超 黃曉宇
曾 勤 謝理洋 熊 春 蔡 颶 蔡長兵
特約編委
文 海 王美月 張 洪 李天國 楊玉梅
楊成瑞 楊學林 郭小燕 高維文 黃太紅

精彩書評

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目錄

考綱分析與應試策略
一、考情簡介 1
（一）考試科目 1
（二）考試形式 1
（三）考試題型與題量 1
（四）考試時間 1
二、考綱分析 2
（一）重點難點分析 2
（二）內容結構分析 3
三、學習方法 4
（一）搜集信息，製訂計劃 4
（二）精讀教材，係統學習 4
（三）歸納總結，巧學巧記 4
（四）全真模擬，反復練習 5
四、應試技巧 5
（一）考前準備及答題注意事項 5
（二）答題方法與技巧 6
（三）各題型答題技巧 6
第一章 公共財政與財政職能
第一節 公共物品與公共財政理論 9
一、公共物品的概念及特徵 9
二、市場失靈與公共財政 11
第二節 財政職能 12
一、資源配置職能 12
二、收入分配職能 16
三、經濟穩定職能 18
第三節 自測練習題 20
第二章 財政支齣理論與內容
第一節 財政支齣的分類及其經濟影響 22
一、財政支齣的具體分類 22
二、財政支齣産生的經濟影響 24
第二節 財政支齣的規模 27
一、財政支齣規模的衡量指標 27
二、財政支齣規模的增長趨勢 28
三、分析我國財政支齣規模 29
第三節 財政支齣的效益分析 30
一、財政支齣效益分析的重要意義 30
二、財政支齣效益分析的主要特點 30
三、財政支齣效益分析的方法 31
第四節 購買性支齣 33
一、行政管理費與國防支齣 33
二、文教科學衛生支齣 34
三、財政投資性支齣 37
第五節 轉移性支齣 43
一、社會保障支齣 43
二、財政補貼支齣 47
三、稅收支齣 49
第六節 自測練習題 51
第三章 稅收理論
第一節 稅收的概述 53
一、稅收的概念與本質 53
二、稅收的三項職能 54
第二節 稅收原則 54
一、稅收原則概述 54
二、現代稅收原則 56
第三節 稅法與稅製 58
一、稅法概述 58
二、稅製要素 60
三、我國現行稅收法律製度 63
四、我國稅製的改革與發展 63
第四節 稅收負擔 64
一、稅收負擔的概念與衡量指標 64
二、影響稅收負擔的因素 65
三、稅收負擔的轉嫁和歸宿 66
第五節 國際稅收 68
一、國際稅收的概念與研究對象 68
二、稅收管轄權 69
三、國際重復徵稅的産生原因與免除 70
四、國際避稅和國際反避稅 73
五、國際稅收協定 74
第六節 自測練習題 75
第四章 貨物和勞務稅製度
第一節 增值稅製 77
一、增值稅的概念與納稅人 78
二、增值稅的徵稅範圍 78
三、增值稅的稅率 79
四、增值稅應納稅額的計算 81
五、銷售貨物或應稅勞務的計稅依據 84
六、增值稅的納稅義務發生時間 86
七、增值稅的納稅期限 86
八、增值稅的納稅地點 86
九、增值稅的減免稅規定 87
十、增值稅的徵收管理 87
十一、營業稅改徵增值稅試點改革 89
第二節 消費稅製 96
一、消費稅的概念與納稅人 96
二、消費稅的徵稅範圍 96
三、消費稅的稅率 98
四、消費稅的計稅依據 99
五、消費稅應納稅額的計算 102
六、消費稅的徵收管理 104
第三節 營業稅製 106
一、營業稅的概念與納稅人 106
二、營業稅的徵稅範圍 106
三、營業稅的稅率 107
四、營業稅的計稅依據 107
五、營業稅應納稅額的計算 110
六、營業稅的徵收管理 111
第四節 關稅製 112
一、關稅的概念與納稅人 112
二、關稅的徵稅範圍 113
三、關稅的稅率 113
四、關稅完稅價格和應納稅額的計算 113
五、關稅的減免稅規定 116
六、關稅的徵收管理 117
第五節 自測練習題 118
第五章 所得稅製度
第一節 企業所得稅 121
一、企業所得稅的概念與納稅人 121
二、企業所得稅的徵稅對象 122
三、企業所得稅的稅率 123
四、企業所得稅的計稅依據 124
五、企業所得稅收入的確認 125
六、企業所得稅的稅前扣除 127
七、企業所得稅資産的稅務處理 128
八、企業所得稅應納稅額的計算 131
九、企業所得稅的稅收優惠 132
十、企業所得稅的源泉扣繳 134
十一、企業所得稅的特彆納稅調整 134
十二、企業所得稅的徵收管理 136
第二節 個人所得稅 138
一、個人所得稅的概念與納稅人 138
二、個人所得稅的徵稅對象 138
三、個人所得稅的稅率 139
四、個人所得稅的計稅依據 140
五、個人所得稅應納稅額的計算 142
六、個人所得稅的減免稅規定 142
七、個人所得稅的徵收管理 143
第三節 自測練習題 145
第六章 其他稅收製度
第一節 財産稅製 147
一、房産稅 147
二、契稅 150
三、車船稅 152
第二節 資源稅製 155
一、資源稅 155
二、城鎮土地使用稅 157
三、耕地占用稅 160
四、土地增值稅 161
第三節 行為、目的稅製 163
一、印花稅 163
二、城市維護建設稅 165
三、教育費附加 167
第四節 自測練習題 168
第七章 稅務管理
第一節 稅務基礎管理 170
一、稅務登記 170
二、賬簿、憑證管理 174
三、發票管理 176
四、納稅申報 180
第二節 稅收徵收管理 182
一、稅收徵收管理的形式 182
二、稅款徵收的管理 182
三、減免稅的管理 186
四、齣口退稅的管理 188
第三節 稅收控製管理 190
一、經濟稅源調查的目的和內容 190
二、經濟稅源調查分析與報告 191
第四節 自測練習題 191
第八章 納稅檢查
第一節 納稅檢查概述 194
一、納稅檢查的概念與範圍 194
二、納稅檢查的方法 195
三、會計憑證、會計賬簿和會計報錶的檢查 196
四、賬務調整的方法 198
第二節 增值稅的檢查 199
一、銷項稅額的檢查 199
二、進項稅額的檢查 203
第三節 消費稅的檢查 204
一、銷售收入的檢查 204
二、銷售數量的檢查 206
第四節 營業稅的檢查 206
一、建築安裝企業的檢查 206
二、房地産開發企業的檢查 207
三、旅遊、餐飲服務企業的檢查 208
四、轉讓無形資産業務的檢查 208
五、銷售不動産業務的檢查 209
第五節 企業所得稅的檢查 209
一、年度收入總額的檢查 210
二、稅前準予扣除項目的檢查 213
三、不得稅前扣除項目的檢查 216
第六節 自測練習題 218
第九章 公債
第一節 公債的概念與製度 220
一、公債的概念 220
二、公債製度 220
第二節 公債市場 226
一、公債市場的概念及其分類 226
二、公債市場的功能 227
第三節 政府直接隱性債務和或有債務 228
一、直接隱性債務和或有債務的概念 228
二、我國政府直接隱性債務和或有債務 228
三、積極防範和化解直接隱性債務和或有債務風險 229
第四節 自測練習題 230
第十章 政府預算理論與管理製度
第一節 政府預算概述 231
一、政府預算的概念 231
二、政府預算的基本特性 232
三、現代政府預算的多重研究視角 233
四、政府預算管理中的共同治理 234
第二節 政府預算的決策程序及模式 235
一、政府預算的決策程序 235
二、政府預算的編製模式 237
第三節 政府預算的原則與政策 242
一、政府預算的原則 243
二、政府預算的政策 243
第四節 政府預算的編製、執行及審批監督製度 244
一、部門預算製度 244
二、建立跨年度預算平衡機製 246
三、地方債務預算管理 247
四、政府采購製度 248
五、現代國庫製度 249
六、政府預算的審查、批準和監督製度 251
七、預算違法行為的法律責任 253
第五節 政府預算的績效管理 254
一、政府預算績效管理概述 254
二、政府預算績效管理的前提條件 255
三、我國政府預算績效管理體係 256
第六節 自測練習題 257
第十一章 政府間財政關係
第一節 財政分權理論 259
一、公共物品和服務理論 259
二、集權分權理論 260
三、財政聯邦主義 260
四、俱樂部理論 261
第二節 政府間收支劃分的製度安排 261
一、政府間事權的劃分 262
二、政府間財政支齣的劃分 264
三、政府間收入的劃分 264
四、政府間收支的調節製度 266
五、政府間財政管理權的劃分 267
第三節 分稅製財政管理體製 268
一、分稅製財政管理體製的概念與分稅方法 268
二、我國分稅製財政管理體製的主要內容 269
第四節 政府間轉移支付製度 272
一、政府間轉移支付概述 272
二、我國政府間轉移支付製度 276
第五節 自測練習題 277
第十二章 國有資産管理
第一節 國有資産管理概述 279
一、國有資産的概念和分類 279
二、國有資産管理體製的含義與主要內容 281
第二節 經營性國有資産管理 282
一、經營性國有資産管理的主要內容 282
二、我國國有企業的改革與發展 283
第三節 行政事業單位國有資産管理 286
一、行政單位國有資産管理 286
二、事業單位國有資産管理 288
第四節 資源性國有資産管理 291
一、資源性國有資産管理概述 291
二、資源性國有資産管理的主要內容 292
三、資源性國有資産管理應遵循的原則 293
四、資源性國有資産管理體製 293
第五節 自測練習題 293
第十三章 財政平衡與財政政策
第一節 財政平衡與財政赤字 295
一、財政平衡的概念與意義 295
二、財政赤字的概念和分類 296
三、財政赤字的彌補方式及其經濟效應 297
第二節 財政政策 299
一、財政政策的概念與功能 300
二、財政政策的主體 301
三、財政政策的目標 302
四、財政政策工具 304
五、財政政策傳導機製的作用 306
六、財政政策的分類 306
第三節 財政政策與貨幣政策的配閤 308
一、貨幣政策的概述 308
二、財政政策與貨幣政策相配閤的意義 310
三、財政政策與貨幣政策的配閤運用 311
四、我國財政政策的實踐與轉變 312
第四節 自測練習題 314
附 錄 自測練習題參考答案 315
曆年真題
2016年真題 見光盤
2015年真題 見光盤
2014年真題 見光盤
2013年真題 見光盤
2012年真題 見光盤
2011年真題 見光盤
2010年真題 見光盤
模擬試捲
第一套模擬試捲 見光盤
第二套模擬試捲 見光盤
第三套模擬試捲 見光盤
第四套模擬試捲 見光盤
第五套模擬試捲 見光盤
第六套模擬試捲 見光盤
第七套模擬試捲 見光盤
第八套模擬試捲 見光盤
第九套模擬試捲 見光盤
第十套模擬試捲 見光盤













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