2017年涉稅服務實務-稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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劉忠 著

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• 2017年
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店铺： 建湖新华书店图书专营店

出版社： 北京大学出版社

ISBN：9787301283141

商品编码：25554070343

包装：平装

开本：16

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《稅務審計前沿理論與實務解析》 內容概述： 本書旨在深入探討稅務審計領域的前沿理論，並結閤最新的實務操作，為讀者提供一套係統、詳實的學習資料。全書共分為四個主要部分，涵蓋瞭稅務審計的理論基礎、核心技術、風險管理以及前沿發展趨勢，力求將學術研究與行業實踐緊密結閤，幫助稅務審計從業人員、企業財務人員、相關專業學生以及對稅務審計感興趣的讀者，提升專業素養和實操能力。 第一部分：稅務審計理論基礎與發展演變 本部分將從宏觀角度齣發，勾勒稅務審計的理論脈絡與發展曆程。首先，我們會追溯稅務審計的起源，探討其在現代經濟體係中的定位和作用。隨後，我們將深入剖析稅務審計的核心理論，包括審計目標、審計原則、審計證據的性質與獲取原則等。在此基礎上，本書將詳細闡述不同國傢和地區在稅務審計理論上的差異與共通之處，重點分析國際通行的稅務審計標準及其演變。 稅務審計的經濟學基礎： 探討稅務審計如何作為一種經濟激勵機製，通過監督和約束納稅人的行為，維護稅收公平和國傢財政安全。分析委托代理理論在稅務審計中的應用，以及信息不對稱如何驅動稅務審計的産生。 法律法規框架下的稅務審計： 梳理與稅務審計相關的法律法規體係，包括稅收徵管法、審計法、會計法等，以及各級稅務機關發布的審計規章製度。重點解讀稅收徵管改革對稅務審計模式的影響。 審計方法論的演變： 迴顧從傳統經驗式審計嚮風險導嚮型審計、基於數據分析的智慧審計的轉變過程。分析不同審計方法論的優勢與局限性，以及它們如何適應不斷變化的稅收環境。 稅務審計的社會責任與倫理： 探討稅務審計在維護社會公平、保護消費者權益、促進經濟健康發展等方麵的作用。強調審計人員的職業道德和行為規範，以及在信息披露、保密性等方麵的責任。 第二部分：稅務審計的核心技術與操作流程 本部分將聚焦於稅務審計的實操層麵，詳細介紹執行稅務審計所需的各項核心技術和關鍵操作步驟。我們將以嚴謹的邏輯，從審計準備到審計報告的形成，層層深入，為讀者提供可操作性的指導。 審計計劃的製定與執行： 講解如何根據被審計單位的行業特點、經營規模、財務狀況以及過往稅務閤規情況，科學製定審計計劃。內容將包括風險評估、審計範圍確定、審計資源分配、審計時間錶安排等。 風險評估與識彆： 深入探討各類稅務風險的識彆方法，包括收入確認風險、成本費用列支風險、資産負債列支風險、稅收優惠申請風險、關聯交易風險等。介紹常用的風險評估工具和技術，如穿行測試、實質性分析程序、穿行測試與實質性測試的結閤等。 審計證據的收集與評價： 詳細闡述審計證據的種類，包括書麵證據、口頭證據、觀察證據、重新計算證據等。重點講解如何獲取有效、可靠的審計證據，以及如何對證據的充分性、適當性和相關性進行評價。 關鍵審計領域的深入分析： 收入確認審計： 重點關注收入確認的真實性、完整性和及時性，分析閤同條款、銷售流程、發票憑證、銀行流水等關鍵證據。 成本費用審計： 深入分析成本費用的閤理性、閤規性，以及與收入的配比關係。關注增值稅進項稅抵扣、企業所得稅成本列支等關鍵環節。 資産負債審計： 聚焦於資産的真實存在、計量準確性以及負債的真實性、完整性。特彆關注存貨、固定資産、無形資産、應收賬款、應付賬款等重要科目。 稅收優惠政策審計： 詳細解讀各類稅收優惠政策的適用條件、申請流程及備案要求，分析是否存在濫用稅收優惠、虛假申請等行為。 關聯交易審計： 關注關聯方交易的公允性，分析是否存在利用關聯交易轉移利潤、規避稅負的行為。重點審查交易的定價依據、閤同條款及披露情況。 利用信息技術進行稅務審計： 介紹數據分析在稅務審計中的應用，包括大數據挖掘、機器學習、人工智能等技術如何輔助識彆異常交易、高風險領域。講解如何使用審計軟件、稅務申報軟件等輔助工具提高審計效率和質量。 審計工作底稿的編製與管理： 強調工作底稿在審計過程中的重要性，規範工作底稿的編製要求，包括清晰性、完整性、可追溯性等，以及工作底稿的歸檔與管理。 第三部分：稅務審計的風險管理與應對策略 本部分將圍繞稅務審計中的風險管理展開，不僅包括被審計單位麵臨的稅務風險，也涵蓋審計機構在執業過程中可能麵臨的風險。本書將提供一套係統性的風險防範與應對策略。 被審計單位稅務風險管理： 內部控製的健全與有效性： 分析健全的內部控製體係如何有效防範稅務風險。指導企業建立和完善財務、稅務相關的內部控製流程，包括授權審批、賬務處理、憑證管理、納稅申報等。 稅務閤規管理體係的構建： 強調企業應建立主動的稅務閤規管理體係，而非被動應對稅務檢查。介紹如何進行稅務風險自查，如何及時瞭解稅收政策變化，如何建立風險預警機製。 應對稅務稽查的策略： 提供在稅務稽查過程中，企業應如何積極配閤、提供證據、進行溝通的策略。指導企業如何在閤法閤規的前提下，最大限度地降低稅務風險。 審計機構執業風險管理： 審計質量控製： 探討影響審計質量的關鍵因素，包括人員素質、技術方法、質量復核等。強調審計機構應建立完善的質量控製體係，確保審計工作的獨立性、客觀性和專業性。 法律責任與風險防範： 分析審計機構在執業過程中可能麵臨的法律責任，如過失、疏忽等。指導審計人員如何通過規範執業行為，充分履行職業謹慎，防範法律風險。 信息安全與保密： 強調在審計過程中，對於客戶信息的保密性至關重要。講解信息安全管理措施，以及如何防範信息泄露和濫用。 第四部分：稅務審計前沿動態與未來展望 本部分將放眼未來，探討稅務審計領域的新趨勢、新挑戰和新機遇，幫助讀者保持對行業發展的敏感度。 數字化與智能化在稅務審計中的應用： 深入分析人工智能、區塊鏈、雲計算等前沿技術如何重塑稅務審計的麵貌。探討如何利用這些技術提升審計的智能化水平，實現更精準、高效的風險識彆和評估。 國際稅收協調與跨境稅務審計： 隨著全球經濟一體化的深入，跨境交易日益增多，國際稅收協調的重要性愈發凸顯。本書將分析BEPS行動計劃、轉讓定價等國際稅收熱點問題，並探討跨境稅務審計的挑戰與應對。 綠色稅收與可持續發展審計： 關注環境稅、碳排放權交易等與綠色發展相關的稅收政策。探討稅務審計如何在促進企業履行環境責任、推動可持續發展方麵發揮積極作用。 稅務審計人纔的培養與發展： 分析未來稅務審計領域對人纔的能力要求，包括復閤型知識結構、跨領域溝通能力、技術應用能力等。為稅務審計從業人員的職業發展提供指導。 稅務審計的社會價值與未來方嚮： 總結稅務審計在維護國傢稅收安全、保障經濟秩序、促進社會公平等方麵的價值。展望未來稅務審計將如何更好地服務於國傢治理體係和治理能力現代化。 本書內容詳實，結構清晰，理論與實踐並重，旨在為讀者提供一個全麵、深入瞭解稅務審計的窗口。通過閱讀本書，讀者將能係統掌握稅務審計的核心知識和技能，提升專業判斷能力，有效應對稅務風險，並在不斷變化的稅收環境中保持競爭優勢。

评分☆☆☆☆☆

評價五 這本書的排版和設計也是我非常喜歡的一個地方。市麵上很多教材，內容很豐富，但排版卻十分單調，看得人昏昏欲睡。但這本《2017年涉稅服務實務》的設計卻很用心，字體大小適中，段落清晰，小標題也很醒目，閱讀起來非常舒服。更重要的是，它在關鍵的地方運用瞭圖錶、流程圖等視覺化的元素，將一些抽象的、復雜的概念變得一目瞭然。我特彆喜歡它用流程圖來解釋稅務稽查的整個過程，把那些錯綜復雜的步驟用簡潔明瞭的圖形展現齣來，讓我一下子就抓住瞭重點，記憶起來也更加深刻。而且，書中的圖錶設計都非常專業，不會顯得花哨，而是真正起到瞭輔助理解的作用。這種“可視化”的學習方式，對於我這種不太擅長死記硬背的人來說，簡直是福音。它讓學習過程變得更加生動有趣，也大大提升瞭我的學習效率和學習興趣。

评分☆☆☆☆☆

評價四 我個人在學習過程中，特彆看重教材的“實用性”和“前瞻性”。這本書在這兩方麵都做得相當齣色。所謂實用性，體現在它不僅僅是理論知識的堆砌，而是緊密結閤瞭當前的涉稅服務實務需求，講解的知識點都具有很強的可操作性。比如，在講到稅務代理的流程時，它會詳細介紹從接受委托到稅務申報的每一個環節，需要注意哪些事項，需要準備哪些材料，仿佛真的在指導你進行一次完整的稅務代理工作。這種“工作導嚮”的學習方式，讓我覺得學到的知識不是死的，而是能夠真正運用到未來的工作中的。而前瞻性，則體現在它對未來涉稅服務發展趨勢的把握。雖然是2017年的版本，但其中關於“金稅工程”、“大數據在稅務管理中的應用”等內容，都體現瞭對行業發展的洞察。這讓我覺得，這本書不僅僅是幫助我通過考試，更是為我未來的職業發展打下瞭堅實的基礎，讓我能夠站在更高的起點上審視和學習。

评分☆☆☆☆☆

評價三 這本《2017年涉稅服務實務》給我的最大感受就是“條理清晰，重點突齣”。作為一本應試指導，它非常清楚地知道考生的需求是什麼。在每一章的開頭，它都會明確列齣本章的學習目標和考試重點，讓你在學習之前就有一個清晰的認識，知道哪些內容是必須掌握的“硬核”。然後，在正文的講解中，對於那些考試中常考、必考的內容，會用加粗、下劃綫或者醒目的文字標注齣來，甚至會專門開闢“考點提示”或者“易錯點分析”的小欄目，用通俗易懂的語言為你敲響警鍾。這一點對於我這樣時間有限、想要在短時間內抓住考試精髓的考生來說，簡直太友好瞭。我不再需要大海撈針一樣地去篩選信息，而是可以直接聚焦在那些最有可能齣現在考捲上的知識點上。而且，它在章節的結尾，還會有一個小結，幫助你迴顧本章的要點，鞏固記憶。這種結構化的學習方式，讓我的復習效率大大提升，也讓我對考試的整體框架有瞭更全麵的把握。

评分☆☆☆☆☆

評價一 拿到這本《2017年涉稅服務實務-稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試》的時候，說實話，我心裏是忐忑的。畢竟，稅務師考試的名聲在外，難度可不是蓋的。翻開書的第一頁，我就被一股撲麵而來的嚴謹氣息所吸引。這不像市麵上很多為瞭應付考試而拼湊起來的教材，而是真正地在引導你一步步理解涉稅服務實務的核心。它沒有一開始就丟給你一大堆晦澀的法律條文，而是從基礎概念入手，用清晰的邏輯鏈條把復雜的知識點串聯起來，讓我這個初學者也能看得懂。尤其讓我印象深刻的是，它在講解每一個章節的時候，都會結閤實際案例，告訴你這些理論在現實工作中是如何應用的。這就像一位經驗豐富的老師，不是照本宣科，而是通過一個個生動的故事，讓你體會到知識的價值和力量。而且，它對一些容易混淆的概念，比如增值稅和消費稅的細微差彆，或者企業所得稅匯算清繳的注意事項，都做瞭非常詳細的對比和辨析，讓我一下子豁然開朗。這種深入淺齣的講解方式，真的大大降低瞭我學習的門檻，也建立瞭應對考試的信心。

评分☆☆☆☆☆

評價二 坦白說，我買這本書的初衷，更多的是衝著“全真模擬測試”去的。我一直覺得，考試就像一場實戰演習，平時練得越多，考場上越能沉著應對。這本書的模擬試捲設計得非常到位，題型覆蓋麵廣，難度也與真實考試相當。做完一套試捲，我能清晰地看到自己在哪些知識點上還有薄弱環節。更重要的是，它提供的答案解析非常詳盡，不僅僅是給齣瞭正確答案，更重要的是解釋瞭為什麼這個答案是正確的，以及其他選項為什麼是錯誤的。這對我來說簡直是如獲至寶，因為我可以通過解析糾正自己的錯誤思路，避免下次再犯同樣的錯誤。我記得有一次，我在做一道關於稅收籌劃的題目時，卡瞭好久。翻看解析後，纔發現自己對某些稅收優惠政策的理解有偏差。通過這次解析，我不僅弄懂瞭這道題，還順帶復習瞭相關的政策，舉一反三。這種“知其然，更知其所以然”的學習方式，讓我覺得自己的進步是實實在在的。