一案解析企業所得稅納稅申報（2018年版） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2024

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編輯推薦

　　【一案解析填報流程】——書中選擇瞭一傢高新技術企業作為主案例，全書按照年度納稅申報錶的填寫順序進行章節排列，以一案熟悉納稅申報全過程。
　　【分案例＋輔助案例】——對主案例沒有覆蓋到的年度納稅申報錶、需要單獨舉例講解的知識點進行補充，擴展案例適用範圍，使內容涵蓋無死角，更全麵。
　　【稅會差異納稅調整】——通過深入講解各類稅收優惠、稅會差異及納稅調整，幫助讀者更好地掌握企業所得稅申報工作的難點和核心內容。

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內容簡介

　　2017年12月底國傢稅務總局發布瞭《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報錶（A類，2017年版）》，與2014版企業所得稅年度納稅申報錶相比，新錶在報錶體係、報錶結構、包標內容等方麵均有調整。適逢2017年企業所得稅匯算清繳來臨之際，本書根據全新政策，以“主案例+分案例+輔助案例”的形式，講解2017年新版年度申報錶和月（季）度預繳納稅申報錶的邏輯結構及具體填報方法。

作者簡介

　　馮秀娟，北京經濟管理職業學院副教授，中國社會科學院研究生院碩士生導師，會計師，國際注冊高級創新管理師，北京市青年拔尖人纔，北京市首屆青年教學名師。長期與大專院校及企業閤作從事稅收教育及培訓工作，主要培訓對象為企業高級財務管理人員、稅務專業碩士、財稅從業人員等。

目錄

導　讀
第一章　企業所得稅概述
第一節　企業所得稅的稅製要素
第二節　企業所得稅的徵收管理
第三節　《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報錶（A類，2015年版）》的填寫
第二章　收入的確認及申報
第一節　收入的確認
第二節　《A101010一般企業收入明細錶》的填寫
第三章　扣除項目的確認及申報
第一節　扣除項目的確認
第二節　《A102010一般企業成本支齣明細錶》的填寫
第三節　《A104000期間費用明細錶》的填寫
第四章　收入類項目的納稅調整及申報
第一節　視同銷售和房地産開發企業特定業務的納稅調整及申報
第二節　未按權責發生製確認收入的納稅調整及申報
第三節　投資收益的納稅調整及申報
第四節　專項用途財政性資金的納稅調整及申報
第五章　扣除類項目的納稅調整及申報
第一節　職工薪酬的納稅調整及申報
第二節　廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整及申報
第三節　捐贈支齣的納稅調整及申報
第四節　其他扣除類的納稅調整
第六章　資産類項目的納稅調整及申報
第一節　資産摺舊、攤銷的納稅調整及申報
第二節　《A105080資産摺舊、攤銷情況及納稅調整明細錶》的填寫
第三節　資産損失的稅務處理及申報
第七章　特殊事項的納稅調整及申報
第一節　企業重組及遞延納稅事項的納稅調整及申報
第二節　政策性搬遷的納稅調整及申報
第三節　特殊行業準備金的納稅調整及申報
第四節　特彆納稅調整應稅所得
第五節　《A105000納稅調整項目明細錶》的填寫
第八章　稅收優惠的確認及申報
第一節　免稅、減計收入及加計扣除優惠的確認及申報
第二節　所得減免優惠的確認及申報
第三節　抵扣應納稅所得額及申報
第四節　減免所得稅優惠的確認及申報
第五節　稅額抵免優惠的確認及申報
第九章　企業所得稅彌補虧損及申報
第一節　企業所得稅彌補虧損的稅務處理
第二節　《A106000企業所得稅彌補虧損明細錶》的填寫
第十章　境外所得稅收抵免及申報
第一節　境外所得稅收抵免的稅務處理
第二節　境外所得稅收抵免相關錶格的填寫
第十一章　跨地區匯總納稅及申報
第一節　跨地區匯總納稅的稅務處理
第二節　《A109000跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細錶》的填寫
第十二章　其他錶單的填報
第一節　《A000000企業基礎信息錶》的填寫 379
第二節　《A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報錶（A類）》主錶的填寫 385
參考文獻 393


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