稅法（第2版）（“十三五”普通高等教育應用型規劃教材·會計與財務係列） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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梁文濤 編

圖書標籤:

• 稅法
• 會計
• 財務
• 高等教育
• 應用型規劃教材
• 十三五
• 稅收
• 稅務
• 會計學
• 財務管理

出版社： 中国人民大学出版社

ISBN：9787300256801

版次：2

商品编码：12358796

包装：平装

丛书名： “十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列

开本：16开

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

页数：388

內容簡介

“稅法”是應用型院校財經專業的一門專業核心課。“稅法”服務於會計專業人纔培養目標，培養具有一定企業涉稅法律知識、涉稅崗位能力強的應用型人纔。本課程堅持“理實一體、學做閤一”，以涉稅崗位能力的培養為主綫，直接為培養學生從事財稅工作應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務。
本書包括稅法認知、增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、小稅種稅、稅務行政法製共八章。為培養高端應用型涉稅崗位人纔，本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實”“理論答疑”“實務答疑”等方麵對涉稅實例進行分析與操作，主要講授企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算、徵收管理、涉稅疑難解答等，突齣稅法的實用性和應用性，讓學生在學習稅法理論知識的同時，提升稅法的實踐和應用能力。

作者簡介

梁文濤 著名財稅專傢，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師，濰坊市社會科學研究十佳拔尖人纔，濰坊市中青年社會科學研究十佳拔尖人纔，濰坊市會計領軍人纔，“濰坊市社會科學專傢基層行”首批專傢，濰坊市社科聯首批特約研究員，省級精品課程《稅務核算與實務》負責人。就職於多傢企事業單位，擅長稅務會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與籌劃的教學、培訓、科研、谘詢與實戰工作。主要研究方嚮：稅務會計、納稅籌劃等。

目錄

第1章　稅法認知
第1節　稅收的內涵和分類
第2節　稅法的內涵和構成要素
第3節　稅收的原則
第4節　稅收法律關係
第5節　稅收立法與執法
第6節　稅務登記與發票管理
第7節　納稅申報與稅款徵納
技能訓練
實戰演練
第2章　增值稅法
第1節　增值稅的認知
第2節　增值稅的計算
第3節　增值稅齣口退(免)稅的計算
第4節　增值稅的徵收管理
技能訓練
實戰演練
第3章　消費稅法
第1節　消費稅的認知
第2節　消費稅的計算
第3節　消費稅齣口退(免)稅的計算
第4節　消費稅的徵收管理
技能訓練
實戰演練
第4章　企業所得稅法
第1節　企業所得稅的認知
第2節　企業所得稅應納稅所得額的計算
第3節　資産的稅務處理
第4節　企業重組的所得稅處理
第5節　企業所得稅的計算
第6節　特彆納稅調整
第7節　企業所得稅的徵收管理
技能訓練
實戰演練
第5章　個人所得稅法
第1節　個人所得稅的認知
第2節　個人所得稅的計算
第3節　個人所得稅的徵收管理
技能訓練
實戰演練
第6章　小稅種稅法
第1節　關稅法
第2節　城市維護建設稅法
第3節　資源稅法
第4節　土地增值稅法
第5節　城鎮土地使用稅法
第6節　房産稅法
第7節　車船稅法
第8節　車輛購置稅法
第9節　印花稅法
第10節　契稅法
技能訓練
實戰演練
第7章　稅務行政法製
第1節　稅務行政處罰
第2節　稅務行政復議
第3節　稅務行政訴訟
技能訓練
實戰演練
參考文獻

精彩書摘

“稅法”是應用型院校財經專業的一門專業核心課。“稅法”服務於會計專業人纔培 養目標，培養具有一定企業涉稅法律知識、涉稅崗位能力強的應用型人纔。本課程堅持 “理實一體，學做閤一”，以涉稅崗位能力的培養為主綫，直接為培養學生從事財稅工作 應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務。 本書包括稅法認知、增值稅法、消費稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、小稅種 稅法、稅務行政法製共七章。為培養高端應用型涉稅崗位人纔，本教材從“工作引例” “情境引例”“工作實例”“理論答疑”“實務答疑”等方麵對涉稅實例進行分析與操作， 主要講授企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算、徵收管理、涉稅疑難解答等，突 齣稅法的實用性和應用性，讓學生在學習稅法理論知識的同時，提升稅法的實踐和應用 能力。 《稅法》（第2版）將配套學習指導書。同時，“稅法”課程的後續課程為“納稅會 計”“納稅籌劃”，讀者也可以繼續選用本書作者在中國人民大學齣版社齣版的《納稅會 計》和《納稅籌劃》（第2版）教材。 本書在藉鑒大量優秀前期成果的基礎上，結閤作者對稅法的理論與實踐上的認識， 具有以下特色: 一、案例經典、豐富，實用性和應用性強 全書從作者多年歸納整理的500多個經典涉稅疑難問題和案例中，選取200多個有 代錶性的涉稅疑難問題和案例，通過“情境引例”“理論答疑”“實務答疑”“工作實例” 等方式融入到教材中。通過對這200多個涉稅疑難問題和案例的解答及分析，讓學生較 快地把握稅法的精髓和思想。 二、編寫體例、形式和內容適閤應用型人纔培養特點 每章開頭設置“能力目標”，讓學生首先能夠明確本章的學習目標;在每章具體學 習之前設置“稅收格言”和“工作引例”，在每節具體學習之前設置“情境引例”，激發 學生的學習興趣;在稅法理論知識的講授過程中，融入“理論答疑”，在稅法實務知識 稅法（第2版） 2 的講授過程中，融入“實務答疑”，實現“理實一體”，與此同時設置“點撥指導”“特 彆提示”“歸納總結”“知識鏈接”等模塊，並從“工作實例”“工作要求”“工作實施” 這三個方麵對涉稅實例進行分析與操作，讓學生體驗案例學習的趣味，再次激發學生的 學習興趣;每章的最後設置“技能訓練”“實戰演練”，並配套學習指導書，讓學生通過 訓練和實戰，進一步理解和掌握所學知識。 三、嚴按照新稅法編寫，體現最新的“營改增”內容 本教材是在自2016年5月1日起全麵推開營業稅改徵增值稅（簡稱營改增）試點 的背景下，根據截稿之日的最新稅法編寫，在本套教材以後重印、修訂或再版時，將根 據最新稅法及時修正和完善，並同時在PPT等教學資源中體現。本書第2版根據截稿 之日（2018年4月1日）的最新稅法修訂。 四、教學資源豐富 本套教材提供給任課教師教學課件、教學大綱、授課講義（教案）、試題庫、技能 訓練、實戰演練的參考答案電子版等資源。任課教師可通過齣版社網站或作者電子郵箱 索取上述課程資源。 在本教材齣版過程中，得到瞭中國人民大學齣版社李文重編輯及相關工作人員的大 力支持與幫助，在此錶示特彆的感謝;本教材在撰寫過程中，參考、藉鑒瞭大量本學科 相關著作、教材與論文，在此嚮其作者錶示由衷的感謝。由於本人水平所限，以及會計 稅收等法律、法規、政策不斷修訂變化，本教材定會存在不當之處，讀者在實際運用時 應當以最新的法律、法規、政策為準。同時，竭誠歡迎廣大讀者批評指正。若有意見、 建議或指正，請發送至我的郵箱:nashuichouhua@126.com。本教材任課教師QQ群號 是:498267290（僅供任課教師加入，加入時請說明單位、姓名）。 本教材由梁文濤擔任主編，蘇杉、閆秀、梁宇飛、董洪萍、蘇民、辛眉、梁文豪參 與編寫。 本教材不僅可以作為應用型本科院校的教材，又可以作為高職高專院校的教材，也 可以作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適閤企業董事長、經理、財務主管、稅務經 理、會計人員、稅務人員、律師、注冊會計師、稅務師、會計師、納稅籌劃師等各類關 心財稅的人士閱讀。

會計電算化實務教程（第3版） 深度聚焦實務操作，全麵覆蓋主流電算化技能 本書是專為高等院校會計、財務管理及相關專業學生和初級會計從業人員精心編寫的應用型、實踐導嚮型教材。它緊密結閤當前企業會計信息化建設的前沿趨勢和國傢最新的會計準則與稅務法規要求，旨在培養學生將理論知識迅速轉化為實際操作能力的復閤型人纔。 核心內容與結構解析： 本書第3版在繼承前兩版優良傳統的基礎上，進行瞭徹底的內容更新和體係優化，重點強化瞭“做中學、學中乾”的教學理念。全書共分為五大部分，三十個單元，結構嚴謹，層層遞進。 第一部分：會計信息化基礎與環境構建 (約占15%) 本部分首先概述瞭現代企業會計信息化的發展曆程、重要意義及其麵臨的挑戰。重點講解瞭會計信息係統的基本架構，包括硬件環境、軟件環境、數據環境和網絡環境的配置要求。 會計信息係統的構成要素： 詳細剖析瞭人、機、數據、流程和製度在係統中的協同作用。 計算機基礎知識復習與強化： 針對非計算機專業的學生，係統迴顧瞭必要的計算機操作基礎、數據存儲原理和網絡安全基礎知識，為後續的軟件操作打下堅實的理論基礎。 企業數據安全與閤規性要求： 引入最新的數據保護法規（如個人信息保護法）對企業會計數據的處理要求，強調數據備份、權限管理和災難恢復的重要性。 第二部分：主流會計軟件操作精講 (約占40%) 這是本書的核心實踐部分，我們選擇瞭當前市場上使用頻率最高的兩類主流會計軟件進行詳盡的案例教學：企業資源計劃（ERP）模塊化操作與中小型企業通用財務軟件實戰演練。 ERP係統基礎操作模擬（以某主流國産ERP為例）： 基礎設置與初始化： 涵蓋賬套建立、會計科目體係的導入與自定義、會計期間設置、核算基礎參數的維護。 憑證錄入與審核流程： 采用多角色、多部門協作的模擬場景，重點講解手工憑證、附件管理、紅字衝銷憑證的規範錄入，以及多級審批流的設置與執行。 往來管理模塊實操： 詳細演示應收賬款和應付賬款的跟蹤、對賬、賬齡分析及壞賬準備的計提與核銷流程。 存貨核算模擬： 針對先進先齣（FIFO）和加權平均法下的入庫、齣庫、盤點及成本結轉的係統操作步驟。 通用財務軟件實務操作（針對小型企業應用）： 側重於快速建賬、日常賬務處理的效率優化，以及報錶導齣與銜接。 第三部分：全流程自動登賬與期末結轉 (約占25%) 本部分是衡量操作熟練度的關鍵環節，所有練習均基於真實業務流進行設計。 固定資産核算： 從資産的購置、入賬、摺舊方法的選擇（年限平均法、工作量法等）到後續的變動、清理、處置的全生命周期管理，係統演示如何自動生成計提憑證。 薪酬核算與個稅處理： 依據最新的個人所得稅計算方法和專項附加扣除政策，模擬工資錶的編製、社保公積金的自動計算，以及代扣代繳個人所得稅的申報流程。 報錶自動生成與分析： 重點演示如何利用係統功能，一鍵生成資産負債錶、利潤錶、現金流量錶（間接法），並進行同期比較分析和多維度數據下鑽查詢。 月末結轉全自動化： 詳細指導如何執行月末結賬流程，包括收入費用的結轉、本年利潤的結轉、以及結轉後的賬務檢查與期初餘額的自動生成。 第四部分：稅務電算化與申報銜接 (約占15%) 結閤當前“金稅四期”的要求，本部分強調會計數據與稅務數據的有效銜接。 增值稅（銷項與進項）的自動歸集： 如何在係統中準確勾選和確認進項發票，係統自動計算銷項稅額，生成增值稅納稅申報錶的基礎數據。 所得稅匯算清繳基礎數據準備： 演示如何從財務軟件導齣年度利潤總額、納稅調整項目等數據，為企業所得稅匯算做準備。 電子發票處理流程： 介紹如何接收、查驗和分類存儲電子專票和普通發票，並將其自動關聯到相應的業務憑證中。 第五部分：數據查詢、審計追蹤與係統維護 (約占5%) 強調數據的使用效率和係統的健康運行。 高效數據查詢技巧： 掌握多條件組閤查詢、特定科目流水查詢、以及利用BI工具進行初步數據透視的方法。 係統維護與備份： 講解如何進行年度關賬、數據備份（全量與增量）、以及如何處理因操作失誤導緻的憑證刪除和恢復申請流程。 教材特色： 1. 實戰導嚮： 全書配有貫穿始終的綜閤模擬企業案例，學生需從零開始完成一個會計年度的所有業務處理。 2. 版本兼容性強： 案例設計注重流程通用性，使其能夠適應不同軟件的升級迭代，核心邏輯不變。 3. 能力導嚮： 強調培養學生的數據敏感性和問題排查能力，而非單純的按鍵操作記憶。 4. 配套資源豐富： 包含教師用書、標準操作步驟指導手冊及同步練習數據包。 適用對象： 高等職業技術學院、應用技術大學的會計學、財務管理專業學生。 希望快速掌握現代企業會計軟件操作的會計初學者、轉崗人員。 企業內部需要進行會計電算化技能提升的在職人員。

评分☆☆☆☆☆

這本書的實務操作性確實讓人眼前一亮，它不僅僅停留在理論的闡述上，而是大量引入瞭企業在實際稅務處理中遇到的各種復雜情況。比如，在講解增值稅抵扣和銷項稅計算時，作者並沒有直接給齣公式，而是通過一個虛擬公司的完整經營周期來展示，從采購原材料到最終産品銷售，每一個環節的稅務處理都清晰地列瞭齣來，配有詳細的會計憑證和申報錶填寫樣例。這種“沉浸式”的學習方式，對於我這樣一個正在準備考取初級會計師資格證的人來說，簡直是福音。我過去總覺得稅法書讀起來枯燥乏味，總是概念一大堆，但這本書通過案例分析，把原本晦澀的法律條文變得生動易懂，讓我能迅速掌握知識點在實際工作中的應用場景，感覺自己像是在進行一次模擬的企業稅務審計訓練，而不是單純地背誦法規。尤其是一些關於研發費用加計扣除的最新政策解讀，結閤瞭最新的財稅文件，講解得非常到位，沒有絲毫滯後感。

评分☆☆☆☆☆

我最喜歡這本書的一點是，它真正體現瞭“應用型”的定位。它沒有過度糾纏於法條的立法背景或學術上的爭議，而是直奔主題：如何在當前的稅收體係下，閤法閤規地完成納稅義務並優化財務結構。書中對稅收優惠政策的講解，尤其細緻入微，不僅列齣瞭享受的條件，還詳細說明瞭申報的流程和需要準備的佐證材料清單，甚至連稅務局的官方文件編號都標注瞭齣來，極大地提高瞭查找原始資料的效率。這感覺不像是在讀一本學術專著，更像是在跟隨一位資深稅務顧問的實戰手冊。它教會瞭我一種係統性的思維方式，即從業務發生的第一天起，就要將稅務閤規性納入考慮範圍，而不是等到年終匯算清繳時纔手忙腳亂。這本書是那種讀完後，你不僅知道“是什麼”，更知道“該怎麼做”的書。

评分☆☆☆☆☆

作為一本應用於實際業務的教材，它在深度和廣度上都達到瞭一個很高的平衡點。它不僅涵蓋瞭主要的稅種，如增值稅、企業所得稅、個人所得稅的基礎知識，還對一些高頻的涉外稅務處理和稅務籌劃的入門概念進行瞭介紹，這一點非常超前。我注意到書中對一些常見的稅務風險點進行瞭詳細的剖析，比如“四流不一緻”的風險提示，以及如何通過規範閤同條款來規避潛在的稅務風險。這些內容在其他入門級教材中是很少見的，通常需要讀者在工作多年後纔能體會到其重要性。這本書的價值就在於，它提前為我們這些職場新人“排雷”，讓我們在接觸實際工作時能更加從容和規範。它不僅僅是教你“怎麼算稅”，更重要的是教你“如何不齣錯地處理業務流程”，這種預防性的指導意義是無價的。

评分☆☆☆☆☆

這本書的敘事節奏掌握得非常好，讀起來一點也不費力，完全沒有一般教材那種生硬的教科書腔調。我特彆欣賞它在章節銜接上的設計，知識點的遞進非常自然，就好像一位經驗豐富的稅務師在手把手地教你。比如，在講完企業所得稅的基礎納稅義務後，緊接著就深入探討瞭特殊收入和成本費用的稅務差異處理，這種結構安排使得學習的邏輯鏈條非常完整。我發現，作者在行文時，非常注重從讀者的角度去思考，哪裏容易産生混淆，哪裏需要特彆強調，都會用加粗或斜體的形式突齣齣來，並附帶簡短的“實戰提醒”。這種人性化的設計，大大提升瞭閱讀體驗。相較於我之前讀過的幾本側重於純法條羅列的教材，這本書更像是我的案頭工作手冊，隨時翻閱，都能找到針對特定問題的解決方案，而不是僅僅提供一個理論框架。

评分☆☆☆☆☆

這本書的排版和視覺設計也值得稱贊。在處理復雜的稅務錶格和計算公式時，作者采用瞭清晰的圖錶和分步說明，有效地分解瞭視覺上的壓力。很多時候，一堆數字和法規條款堆在一起，光是看就讓人頭暈，但這本書巧妙地運用瞭邊欄注釋和對比錶格，將A方案和B方案的稅務影響並列展示，使得復雜的決策過程一目瞭然。這對於需要進行稅務方案比對和選擇的財務人員來說，是極其友好的工具。而且，書中的案例數據都是基於近幾年的市場情況設定的，代入感很強，不會讓人覺得是在學習過時的知識。從裝幀質量來看，紙張的選擇也偏嚮於啞光，有效減少瞭長時間閱讀時屏幕或燈光帶來的反光，體現瞭齣版方對讀者用書體驗的重視，這種細節之處的用心，最終匯集成瞭一本非常耐讀、耐用的專業書籍。