2018企業所得稅匯算清繳實務+匯算清繳疑難問題解析+企業所得稅特殊事項39講 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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企業所得稅納稅申報錶叢書編寫組 編

圖書標籤:

• 企業所得稅
• 匯算清繳
• 稅務實務
• 稅務解析
• 疑難問題
• 特殊事項
• 2018年
• 稅務籌劃
• 財務會計
• 稅務指南

店铺： 大观图书专营店

出版社： 立信会计出版社

ISBN：9787542957177

商品编码：26155590880

包装：平装

开本：16

用纸：胶版纸

套装数量：3

好的，這是一份針對您提供的圖書名稱《2018企業所得稅匯算清繳實務+匯算清繳疑難問題解析+企業所得稅特殊事項39講》之外內容的圖書簡介，內容詳實，力求自然流暢，不含任何AI痕跡。 --- 《中國稅法精要：增值稅、消費稅與關稅實務操作及風險管控》 內容定位與讀者群體 本書匯集瞭中國當前最為核心且變動頻繁的流轉稅體係——增值稅、消費稅，並深入解析瞭與國際貿易緊密關聯的關稅實務操作、政策解讀及風險防範。它並非針對所得稅匯算清繳的特定年度指南，而是作為一本覆蓋麵更廣、更具長期參考價值的稅法實操工具書。 本書的目標讀者群體包括： 1. 中大型企業財務總監及稅務經理： 需要全麵掌握企業日常涉稅風險點，並為跨年度、跨業務綫的稅務籌劃提供基礎支持的人員。 2. 中小企業辦稅人員及會計主管： 迫切需要清晰、易懂的實務操作指引，以確保日常申報的閤規性。 3. 稅務師事務所及會計師事務所專業人員： 作為案頭工具書，用於快速查閱復雜稅種間的銜接處理及疑難案例的解決方案。 4. 高校財經類專業高年級學生及研究生： 用於深化對中國稅製結構，特彆是流轉稅理論與實務結閤的理解。 第一部分：增值稅全景透視與實操精進（約600頁） 本部分是全書的基石，聚焦於中國稅製中最復雜、涉及業務流程最廣的增值稅。它超越瞭簡單的申報錶填寫，著重於業務前端的稅務定性與票據管理的閉環控製。 一、 增值稅基礎理論與最新法規梳理： 稅率體係的精準解讀： 詳細區分九大核心稅率（13%、9%、6%、3%、簡易計稅等）的適用邊界，特彆是針對混閤業務和跨區域服務的劃分標準。 價稅分離與價稅交叉認定： 探討收入確認時點與增值稅納稅義務發生時間的嚴格對應關係，特彆關注閤同收款、開票、收貨、服務完成等多個時間節點的差異處理。 二、 進項稅額抵扣的精細化管理： 固定資産進項稅額的專項扣除： 深入解析固定資産進項稅額的轉齣、留抵、分期抵扣的全部流程，特彆關注融資租賃、融資租賃售後迴租等復雜情形下的處理口徑。 “三流一緻”的實務操作與稽查重點： 結閤曆年稅務稽查案例，係統講解資金流、票據流、貨物流（或服務流）如何實現實質性一緻，重點披露“白條入賬”和“資金往來異常”的應對策略。 不可抵扣項目的全景圖譜： 詳盡列舉（包括但不限於）免稅項目配套采購、集體福利開支、非正常損失等各類不可抵扣進項稅額的稅務處理規範。 三、 特殊業務場景的增值稅處理： 混閤銷售與兼營的區分界限： 結閤《財政部、國傢稅務總局關於若乾稅收業務處理的通知》的最新口徑，提供大量的“是/否”判斷實例，避免因業務定性錯誤導緻稅款多繳或少繳。 不徵收增值稅與免徵增值稅的差異化操作： 針對小規模納稅人的免稅額度、特定金融服務、自然人代開發票等場景的操作流程詳解。 跨區域經營與總分機構的納稅調整： 詳述跨區域涉稅事項報告的填寫規範、預繳稅款的計算公式，以及匯總納稅企業的納稅調整機製。 第二部分：消費稅的特殊性與成本轉嫁（約300頁） 本部分專注於消費稅這一特定稅種，解析其作為“特定目的稅”的獨特性，以及它對高附加值産品和特殊消費行為的調控作用。 一、 消費稅計稅基礎與徵收環節： 從價定額與從量定額的計算模型： 詳細對比兩種計稅方法的適用範圍，特彆是針對高檔化妝品、小汽車等復雜稅目的復閤計稅方法的實務演練。 委托加工與自産自銷的稅基確定： 針對委托加工環節，詳細剖析“代收代繳”與“委托方代繳”兩種模式下，消費稅基的準確計算和進項稅的處理。 二、 消費稅的特殊轉讓與視同銷售： 消費稅視同銷售的認定標準： 重點解析産品轉移至非應稅部門、用於職工福利、對外投資等情形下，如何正確計算應納消費稅額。 齣口退稅與消費稅的銜接： 明確齣口環節中，哪些商品可以享受消費稅退稅，以及退稅的申報流程和注意事項。 第三部分：關稅與進齣口業務的稅務閤規（約400頁） 隨著全球化貿易的深入，關稅閤規已成為企業成本控製的關鍵一環。本部分提供從閤同簽訂到貨物放行全流程的關務實操指引。 一、 關稅審定與歸類實務： 完稅價格的確定方法： 係統講解海關審價的六種法定方法（尤其是第一種“成交價格”的應用），以及如何應對海關對發票、閤同、匯率的質疑。 HS編碼的精準查詢與歸類原則： 結閤海關總署的最新歸類裁定案例，講解歸類總規則、章內注釋和品目注釋的優先使用順序，降低因歸類錯誤導緻的稅款滯納和罰款風險。 價格調整的關稅處理： 分析售後傭金、摺扣、支付的特許權使用費等對原報關價格的影響及關稅的補繳或退還流程。 二、 關稅的減免與特殊貿易方式： 協定稅率、特惠稅率的申請與執行： 詳細介紹不同自由貿易協定（如RCEP）項下的原産地規則（ROO）與關稅減免的實際操作步驟。 保稅與暫準入境製度的稅務影響： 針對保稅加工、保稅倉儲、暫時進齣境貨物，詳細闡述其在增值稅和關稅上的暫停繳納、核銷流程。 加工貿易手冊的核銷與稅務銜接： 指導企業如何確保加工貿易閤同的內銷、轉內銷、齣口等不同結局下，關稅和增值稅的處理完全符閤海關和稅務部門的要求。 附錄與工具箱（約200頁） 核心法規條文速查索引： 精選《增值稅暫行條例》、《消費稅暫行條例》及最新的實施細則關鍵條款。 高頻稅率對照錶（年度更新）： 涵蓋最新的稅率調整和免稅項目清單。 稅務風險自查清單： 針對流轉稅與進齣口業務的數百項高風險檢查點，供企業定期進行內部審計。 --- 總結： 本書以極強的實操性和前瞻性，為讀者構建瞭一個全麵、深入的流轉稅與國際貿易稅務管控框架。它旨在幫助專業人士徹底擺脫政策理解的模糊地帶，通過清晰的流程圖和案例分析，將復雜的稅法規定轉化為日常可執行的、低風險的業務操作規範，是每一位關注企業日常運營稅務閤規的專業人士案頭必備的“稅務操作百科全書”。

评分☆☆☆☆☆

這本書的語言風格過於枯燥和學術化，閱讀體驗並不好。大量的專業術語堆砌，雖然保證瞭嚴謹性，但卻讓非專業人士望而卻步。很多章節的論述都像是在進行稅務法規的解讀，缺乏生動性和趣味性，讀起來像是教材，而不是一本解決實際問題的參考書。我嘗試著快速瀏覽，卻發現很難抓住關鍵信息。比如，在講解關聯交易的定價方法時，書中詳細介紹瞭各種國際通行的轉移定價方法，但卻忽視瞭國內企業在實際操作中，特彆是中小企業，能夠實際應用的、相對簡單易行的操作指南。我期待的是能夠看到一些具體案例，展示如何運用這些方法來確定公允的交易價格，而不是僅僅停留在理論層麵。

评分☆☆☆☆☆

這本書的更新程度令人擔憂。在信息爆炸和稅收政策頻繁變動的當下，一本稅務實務書籍的價值很大程度上取決於其時效性。然而，我發現這本書在某些章節的案例和數據似乎還停留在幾年前，對於近年來的稅收新規和徵管實踐缺乏反映。例如，關於增值稅與企業所得稅的銜接問題，書中提到的很多規定都已經被新的財稅政策所取代，導緻部分內容已經不具備指導意義。在實際工作中，我經常需要去查找最新的政策文件來核對書中信息，這讓我感到非常睏擾，也大大削弱瞭這本書的實用價值。一本好的稅務書籍，應該能夠緊跟政策步伐，及時反映最新動態，而不是讓讀者去“考古”舊信息。

评分☆☆☆☆☆

這本書的結構安排有些混亂，閱讀起來跳躍性很大。很多重要概念的解釋分散在不同的章節，需要來迴翻閱纔能找到完整的論述。例如，關於股權轉讓的稅務處理，在“特殊事項”部分雖然有所涉及，但其與“疑難問題解析”中的某些案例又存在交叉，導緻信息重復且不易整閤。我花瞭很長時間纔理清不同情形下的股權轉讓稅務處理邏輯，這極大地影響瞭學習效率。而且，書中對於一些術語的定義和使用也存在一定的不一緻性，有時會讓我感到睏惑。更讓人遺憾的是，書中對於企業所得稅的整體框架和申報流程的介紹並不係統，讀者很難通過這本書建立起一個完整的稅匯算清繳的認知體係。我原本希望通過這本書能夠快速掌握匯算清繳的核心要點，結果卻發現需要花費更多的時間去梳理和理解。

评分☆☆☆☆☆

這本書的內容太過於理論化，很多章節都是在陳述稅法條文，對於實際操作的指導性不強。比如關於研發費用的加計扣除，雖然引用瞭大量的稅收規定，但對於企業在日常核算中如何準確歸集研發支齣，如何區分不符閤條件的支齣，以及在申報錶上如何填寫，就沒有給齣清晰的步驟和案例。我嘗試著根據書中的指引去做，結果發現很多細節的地方還是需要反復查閱其他資料，甚至不得不谘詢稅務局的工作人員纔能理清。作為一本“實務”書籍，我期望看到更多貼近實際業務場景的講解，比如不同行業在所得稅匯算清繳中可能遇到的共性問題和解決方案，而不是簡單地羅列法規。另外，書中對於一些新興的稅務問題，比如大數據、雲計算等對企業所得稅的影響，幾乎沒有提及，這讓我感到非常失望。希望未來的版本能夠更注重實操性和時效性，增加更多貼閤當前經濟發展趨勢的案例分析。

评分☆☆☆☆☆

這本書的篇幅雖然不小，但內容深度卻不夠。很多問題都隻是淺嘗輒止，沒有深入到問題的本質。例如，在談到“資産損失稅前扣除”時，書中列舉瞭幾種常見的資産損失情況，並給齣瞭基本的扣除條件，但對於如何界定“非正常損失”與“正常損失”，如何準備和提交相關的證明材料，以及在實際申報中可能遇到的稅務風險，卻沒有進行詳細的闡述。我遇到過類似的資産損失情況，按照書中的描述操作，卻在稅務稽查中遇到瞭麻煩。這本書更像是一本“點到為止”的指南，對於真正復雜和棘手的問題，提供的解決方案顯得過於籠統，無法提供切實的幫助。