第一章稅法基礎知識
1．什麼是稅法?
2．稅法與稅收之間有什麼關係?其特徵又是什麼?
3．稅收的本質是什麼?稅收有哪些作用?
4．稅收法律關係如何構成?
5．稅收法律關係是如何産生、變更與消滅的?
6．稅法的構成要素有哪些?
7．稅法有哪幾種分類?
8．我國現行稅法體係的內容有哪些?
9．我國現行稅率有哪些?；
10．什麼是增值稅?
11．增值稅有哪些類型?其根本區彆在哪裏?
12．我國目前實行的是哪一種增值稅類型?有何好處?
13．哪些是增值稅的納稅義務人?
14．哪些是增值稅的扣繳義務人?
15．小規模納稅人的認定標準是什麼?
16．如何對小規模納稅人進行管理?
17．一般納稅人的認定標準是什麼?
18．哪些企業可申請認定為一般納稅人?
19．哪些企業不能申請認定為一般納稅人?
20．小規模企業達到條件後何時能認定為一般納稅人企業?
21．對達到一般納稅人認定標準但不申請辦理認定資格的有何規定?
22．增值稅的徵稅範圍有哪些?
23．增值稅徵稅範圍中有哪些特殊項目?
24．增值稅徵稅範圍中有哪些特殊行為?
25．我國現行增值稅的稅率是多少?
26．準予抵扣的進項稅額包括哪些?
27．不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額有哪些?
28．計算增值稅的應納稅額時，在進項稅額不足抵扣的情況下如何處理?
29．增值稅中對已抵扣進項稅額的購進貨物或應稅勞務如果事後改變用途如何處理?
30．增值稅中銷貨退迴或摺讓是怎樣進行稅務處理的?
31．哪些項目免徵增值稅?
32．哪些銷售行為不得開具增值稅專用發票?
33．個人發生增值稅應稅行為的起徵點銷售額是多少?
34．增值稅含稅銷售額如何換算為不含稅銷售額?
35．如何計算小規模納稅人應納稅額?
36．如何計算一般納稅人應納稅額?
37．采取摺扣方式銷售貨物如何確定銷售額?
38．采取以舊換新方式銷售貨物如何確定銷售額?
39．采取還本方式銷售貨物如何確定銷售額?
40．采取以物易物方式銷售貨物如何確定銷售額?
41．增值稅中包裝物押金是否計入銷售額，有幾種處理情況?
42．進口貨物徵稅的範圍有哪些?
43．哪些單位和個人是增值稅進口貨物的納稅人?
44．進口貨物的增值稅適用稅率有哪幾種?
45．如何計算進口貨物增值稅的應納稅額?
46．進口貨物增值稅的納稅義務發生時間、納稅地點、納稅期限是怎樣規定的?
47．我國對齣口貨物有哪些稅收優惠政策?
48．可以實行退(免)稅的齣口貨物一般應具備哪些條件7
49．哪些企業齣口的貨物給予免稅並退稅?
50．哪些企業齣口的貨物給予其免稅但不予退稅?
51．哪些齣口貨物免稅但不予退稅?
52．哪些齣口貨物不免稅也不退稅?
53．如何確定增值稅的納稅義務發生時間?
54．如何確定增值稅的納稅地點?
55．對增值稅的納稅期限是如何規定的?
56．什麼是消費稅?
57．哪些是消費稅的納稅義務人?
58．消費稅有多少個稅目?
59．消費稅各稅目具體的稅率是多少?
60．如何計算消費稅的應納稅額?
61．對消費稅的計稅依據有哪些特殊規定?
62．對外購應稅消費品已納稅款如何扣除?
63．對消費稅稅額減徵有哪些規定?
64．對自産自用應稅消費品應納稅額如何計算?
65．對委托加工應稅消費品應納稅額如何計算?
66．對進口應稅消費品應納稅額如何計算?
67．對進口捲煙應納消費稅稅額如何計算?
68．如何確定齣口應稅消費品退(免)稅?
69．如何確定消費稅納稅義務發生時間?
70．如何確定消費稅的納稅地點?
71．對消費稅的納稅期限是如何規定的?
72．什麼是營業稅?
73．哪些是營業稅的納稅義務人?
74．對營業稅納稅義務人有哪些特殊規定?
75．哪些是營業稅的扣繳義務人?
76．營業稅有多少個稅目?
77．營業稅各稅目具體的稅率是多少?
78．營業稅的計稅依據有哪些規定?
79．營業稅的計稅依據有哪些特殊規定?
80．對營業稅的應納稅額如何計算?
81．如何計算納稅人兼營不同稅目應稅行為的應納稅額?
82．如何計算營業稅混閤銷售行為的應納稅額?
83．如何計算兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務行為的應納稅額?
84．如何劃分營業稅與增值稅徵稅範圍?
85．個人繳納營業稅的起徵點是多少?
86．哪些項目免徵營業稅?
87．對營業稅的納稅期限是如何規定的?
88．如何確定營業稅的納稅地點?
89．什麼是城市維護建設稅?其有何特點?
90．哪些是城建稅的納稅人?
91．城建稅稅率是多少?
92．哪些企業可以不繳納城建稅?
93．如何確定城建稅的計稅依據?
94．如何計算城建稅的應納稅額?
95．什麼是教育費附加?教育費附加的計徵比率是多少?
96．哪些企業可以不繳納教育費附加?
97．如何確定教育費附加的計稅依據?
98．如何計算教育費附加的應納稅額?
99．什麼是印花稅?印花稅的納稅義務人有哪些?
100．印花稅有多少個稅目?
101．印花稅各稅目具體的稅率是多少?
102．如何確定印花稅的計稅依據?
……
第二章稅收徵收管理
第三章納稅籌劃
附錄

精彩書摘

　　1.什麼是稅法
　　稅法是國傢製定的用以調整國傢與納稅人之間在徵稅方麵的權利及義務關係的法律規範的總稱。它是國傢及納稅人依法納稅的行為準則，其目的是保障國傢利益和納稅人的閤法權益，維護正常的稅收秩序，保證國傢的財政收入。
　　廣義的稅法：是指國傢製定的用以調節國傢與納稅人之間在徵納稅方麵的權利及義務關係的法律規範的總稱。
　　狹義的稅法：特指由全國人民代錶大會及其常務委員會製定和頒布的稅收法律。
　　2.稅法與稅收之間有什麼關係7其特徵又是什麼？
　　稅法與稅收密不可分，稅法是稅收的法律錶現形式，稅收則是稅法所確定的具體內容。因此，瞭解稅收的本質及特徵是非常必要的。稅收的實質是國傢為瞭行使其職能，取得財政收入的一種方式。它的特徵主要錶現在以下三個方麵：
　　（1）強製性。主要指國傢以社會管理者的身份，用法律、法規等形式對徵收捐稅加以規定，並依照法律強製徵稅。
　　（2）無償性。主要指國傢徵稅後，稅款即成為財政收入，不再歸還納稅人，也不支付任何報酬。
　　（3）固定性。主要指在徵稅之前，以法的形式預先規定瞭課稅對象、課稅額度和課稅方法等。
　　因此，稅法就是國傢憑藉其權力，利用稅收工具的強製性、無償性、固定性的特徵參與社會産品和國民收入分配的法律規範的總稱。

前言/序言

　　依法納稅是每個納稅人對國傢應盡的義務，與國傢的整體利益以及企業、單位、個人的直接利益有著密切的聯係。現代的納稅籌劃，是在國傢法律允許的範圍之內，達到稅企雙蠃的目的。但企業往往可能因為對稅收政策理解不全麵、不透徹，而産生某些稅收優惠政策未能享受或未能享受到位，或者在確定企業類型、經營方式、核算方式時未能實現稅負節省的最佳方案，或者在選擇納稅時機時未作全盤考慮等問題。
　　本書以我國最新的稅收法律為依據，剔除瞭陳舊、過時的內容；以解決實際工作中經常遇到的稅收問題為齣發點，采用問答的形式，將稅法相關知識、稅收實務操作以及納稅籌劃等內容從係統的角度——羅列，便於你把握要點、重點，讓你使用起來得心應手。
　　從結構上看，全書層次分明、重點突齣，共分為四大部分：
　　第一部分：稅法基礎知識。這一部分詳盡介紹瞭增值稅、營業稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、城市維護建設稅、教育費附加、印花稅等稅法基礎知識。重點強調各稅種的計稅依據、稅率、計算方法、稅收優惠政策、特殊情況處理等內容，為進行納稅籌劃奠定紮實的基礎。
　　第二部分：稅收徵收管理。這一部分具體介紹瞭稅收徵收管理過程的操作，對如何辦理稅務登記，變更登記，停、復業登記，外齣經營報驗登記，注銷登記，延期納稅，網上報稅等作齣詳細指引，並配備相應登記錶格及填錶說明，以便指導讀者順利進行上述操作。除此以外，本部分內容有針對性地介紹瞭有關增值稅專用發票的開具方法和使用要求。
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