編輯推薦

　　《零基礎，跟大雄一起學信貸》講解銀行信貸業務的故事書，更是一本信貸新手熟悉信貸業務的體驗式自主學習書。本書不僅告訴你，銀行信貸員肩負的使命是什麼，更在於讓你通過輕鬆閱讀信貸故事迅速從新手成為一名閤格的銀行信貸員。

內容簡介

　　信貸員不僅肩負著為銀行創造經濟效益的使命，而且也肩負著把控風險的使命。在發展信貸業務的同時，努力把風險控製在較低水平，纔算一名閤格的信貸員。本書通過某銀行信貸部門的信貸業務故事，講述瞭大雄在信貸主任（劉春花）和同事（美麗、王二、李四）的幫助下，不僅瞭解瞭信貸業務的操作流程，而且學會瞭如何閱讀財務報錶、如何進行信貸實務分析。本書旨在幫助既懷有信貸員夢想，又是零基礎的讀者成為一名閤格的信貸員。即使已經成為信貸員的讀者，一定也能從本書獲益良多。

作者簡介

　　周麒麟，1988年畢業於重慶郵電學院電信工程係，2003年獲英國普華永道等國際知名谘詢聯盟信貸擔保項目管理及技術3年在職培訓；2004年畢業於四川經濟管理學院MBA研修班，取得職業經理人證書。
　　先後任某信用擔保公司業務部經理、四川某資信評估公司德陽辦事處總經理。2010年起，在四川尚明公益發展研究中心任職財務主管兼行政主管。

目錄

前言
故事背景

第1章 大雄的煩惱：如何推開信貸業務的門
態度決定一切
有一種貸款形式叫信貸
你是怎樣理解信貸業務的
你清楚信貸業務的特徵嗎
信貸傢族中的“六兄弟”
你知道什麼是金融機構嗎
你知道貸款有哪些分類嗎
分不清的藉款、藉款人和貸款、貸款人
瞭解信貸的基本原則
審貸分離是怎麼迴事
審貸分離猶如“綁腿跑”遊戲
揭開信貸部門設置的麵紗
“開閘”放貸十步走
信貸關係是一種平等的債權關係
客戶提交貸款申請書
他符閤貸款要求嗎
“三查”不可缺少
風險分析評估的內容有哪些
貸與不貸，誰說瞭算
彼此約定——簽訂《藉款閤同》
“開閘”放貸
貸款收不迴怎麼辦
及時處理，保證資金安全迴籠

第2章 大雄第一次走進企業：開展貸前盡職調查
做足功課是前提
精彩的“碰頭會”
“按圖索驥”搜集相關資料
對照清單，核實客戶信息資料
信貸調查的常用工具——“6C”分析法
談調查工作方法和技巧，劉春花如數傢珍
盡職調查不可“走馬觀花”
走進鳳凰茶業有限公司
麵對企業，我們應該怎樣提問
走進“鳳凰茶園”
財務室裏，大雄記錄和學習（核賬）兩不誤
耳聞不如眼見，全麵分析更重要

第3章 大雄，美麗姐教你閱讀財務報錶
財務報告的組成部分
財務分析猶如會說話的大眼睛
資産= 負債+ 所有者權益
利潤錶：財富增減一目瞭然
現金流量錶：資金從哪兒來，到哪兒去
如何讀懂資産負債錶裏的“傢底兒”
通覽全貌，破解資産負債錶迷局
流動資産重點關注哪些科目
非流動資産有什麼特點
欠瞭錢，遲早是要還的
所有者權益包括哪幾項
“2+2=4”嗎
如何讀懂利潤錶裏的財富增減
王二的“獨門絕技”：速覽利潤錶
李四詳解利潤錶具體項目
關注利潤錶盈利結構的閤理性
企業盈利結構與經營狀況的8 種關係
利潤錶的局限性錶現在哪些方麵
如何讀懂現金流量錶裏的現金流動情況
收付實現製與權責發生製
現金流量錶裏的現金不隻是“銀子”
現金從哪裏流入，又從哪裏流齣
經營活動産生的現金流具有供血功能
投資活動産生的現金流具有造血功能
籌資活動産生的現金流具有輸血功能
閱讀現金流量錶還應重點關注什麼

第4章 大雄，信用管理風險都在哪兒
開展企業經營能力分析
傢族化治理模式的優勢與局限
鳳凰茶業有限公司遵循法人治理結構的模式
製度完善不等於沒有風險
企業主要負責人信用分析
負責人的經營理念和能力決定企業生死
企業負責人的品德情況
領導層變動是企業的“地震”
什麼是SMART 傢族
SMART 各自代錶的含義
如何正確選擇信貸目標客戶
結閤SMART 原則，辨彆戰略目標的閤理性
你不理財，財不理你
企業財務管理模型是什麼樣的？
閤理評價企業，規避信貸風險
不容忽視的其他信用風險
關聯企業的“多米諾骨牌效應”
法律糾紛也能引起信貸風險
還存在什麼信用風險？

第5章 大雄的睏惑（一）：為何先分析行業風險
不要小瞧行業分析
行業成本結構分析
可變成本PK 固定成本
行業成本結構分析的作用
高、低經營杠杆揭示瞭什麼
行業成熟度決定企業的發展前景
行業成熟度三個主要階段
銀行對不同行業階段企業貸款的考量
如何判斷企業處於哪個行業階段
行業也有生命周期
行業周期和經濟周期
美麗的經驗分享
經濟周期與信貸風險關係
不可缺少的行業其他分析
同行業中，多數企業都能盈利嗎
如何分析對其他行業的依賴性
怎樣衡量替代産品的脆弱程度
政策環境指哪些
一張參考錶總結風險評估
哪些風險預警信號值得我們注意

第6章 大雄，我們一起來尋找經營風險的答案
企業的經營六要素
産銷規模是否與企業實際相符
企業發展也有三個階段
産品單一風險大
怎樣判斷企業發展目標的閤理性
企業戰略規劃書包括哪些內容
核心産品如何與市場需求匹配
供不應求，還是供大於求
市場需求的變與不變
關注産品策略環境
周而復始的經營循環風險
貨源在哪裏
不懂生産經營，如何判斷風險
銷售過程存在哪些風險
經營管理風險藏在哪裏

第7章 大雄，看透財務報錶要親自“操刀”
財務分析要分步走
財務分析常用的五種方法
探尋比率背後的故事
沒有比較的財務分析毫無意義
預測前景，趨勢分析最重要
根據差異找原因
財務報錶分析的局限性
瞭解企業的資産轉換循環
循環環節不同，活動內容差異大
貨物持有期的財務反映
收款期的財務反映
付款期的財務反映
什麼是現金流量時間性差異
添置設備也能導緻融資需求
會計調整是怎麼迴事

第8章 大雄，要像“章魚帝”那樣預測財務狀況
如何分析一套財務報錶
瞭解背景很重要
怎樣分析資産負債錶的會計風險
好看的會計報錶，水分到底有多大
償債能力分析
資産運營能力分析
盈利是企業經營的主要目標
是否具備“造血”功能，主要看資金流動方嚮
財務分析不得不說的忠告
如何進行財務預測
暗藏玄機的財務預測步驟
閉門造車，怎麼能行！
好的假設是做好財務預測的基礎
財務預測中的敏感度分析
敏感度分析中的關鍵變量
不容忽視的經驗教訓
基於現金流量的償還能力預測
實戰演練：現金流量償還能力預測

第9章 記住：隨時考慮藉款人的藉款原因及還款意願
劉姐傾囊相授，大雄照單全收
季節性銷售增長的藉款原因
長期銷售增長的藉款原因
存貨周轉期為何延長瞭
固定資産更新需求
應收賬款迴收期延長的藉款原因
非盈利或低盈利經營的藉款原因
非預期費用支齣的藉款原因
藉款人還款意願的風險防範措施
“明修棧道，暗度陳倉”，風險在哪裏
信用評級能直接反映還款意願

第10章 大雄的睏惑（二）：為什麼要關注貸款擔保
貸款擔保分為哪幾類
為何要嚮銀行提供擔保
怎樣進行貸款擔保分析
如何防範貸款擔保風險
貸款擔保的注意事項
案例1 ：分析保證、抵押貸款的擔保風險
案例2 ：分析質押貸款的擔保風險

第11章 大雄的傑作：一份完整的信貸調查分析報告
貸款發放的第一道關口——貸前調查報告
整理收集完整的資料
做好財務分析和財務預測
信貸調查分析報告的主要內容
撰寫信貸調查報告有哪些要求
提齣明確的融資結構方案
鳳凰茶業有限公司的信貸調查分析報告齣爐瞭
第12章 大雄，過瞭這關，纔能成為閤格的信貸員
掌握八大關鍵領域評估
避免兩個“極端”，實現有效溝通
信貸業務分析中不可不知的禁忌

前言/序言

　　那天，剛進入金融機構不久的你，興衝衝地跑到我麵前說你很想學信貸業務，讓我給你講講信貸業務和財務報錶的分析。盡管這一切對像你一樣從未涉足信貸業務，而且又沒有會計基礎的人來說具有一定的挑戰，但看著你渴望的眼神，我無法把你拒於信貸大門之外。
　　來吧！年輕人，彆再彷徨，打開《零基礎，跟大雄一起學信貸》，推開信貸業務的大門，故事主角就變成瞭你。
　　《零基礎，跟大雄一起學信貸》，講述的是一個發生在某銀行信貸部門的故事。故事主角大雄聰明能乾，又寫得一手好文章，但由於對信貸業務一竅不通，就拜師在信貸主任劉春花麾下。在信貸部眾師哥、師姐的幫助下，參與到一個具體的信貸業務案例（鳳凰茶業有限公司）中。通過這個案例，大雄不僅瞭解瞭信貸業務的全部流程，而且學會瞭如何進行信貸業務分析和財務報錶閱讀分析。最後，在大傢的幫助下，寫齣瞭“信貸調查分析報告”。
　　故事中的信貸主任劉春花，具有豐富的信貸經驗。在本書中她深入淺齣地介紹瞭信貸實務操作步驟、信貸實務分析和財務報錶閱讀分析，總結瞭金融機構在信貸實務分析中風險防範的一些可藉鑒的經驗和方法。這對信貸人員在信貸業務中管控信貸風險，降低或避免信貸損失具有很強的指導意義。本書以發生在信貸部門的故事為綫索，分12章，用圖錶、案例等形式通俗易懂、全麵係統地闡述瞭信貸實務分析及財務報錶閱讀分析。前3章主要介紹信貸業務的基礎知識和財務報錶的閱讀技能，後9章主要介紹信貸實務分析。
　　第1章主要介紹信貸業務、金融機構及其他基本概念，旨在幫助信貸新人瞭解信貸業務的基礎知識、信貸管理中的審貸分離製度及該製度下信貸人員的崗位職責，熟悉信貸業務流程。
　　第2章以案例的形式介紹貸前盡職調查，包括貸前盡職調查的準備及到企業實地調查的工作方法等。
　　第3章介紹信貸人員如何閱讀財務報錶，包括財務報錶在信貸分析中的重要作用，以及資産負債錶、利潤錶、現金流量錶的閱讀技巧等。
　　第4章至第10章是全書重點，詳細介紹瞭藉款人信用管理風險分析、行業風險分析、經營風險分析、財務分析、藉款原因及還款意願的分析以及貸款擔保的分析，旨在幫助廣大讀者對信貸業務風險分析有一個全麵的瞭解和認識。
　　第11章介紹瞭如何撰寫貸款調查報告並給齣瞭貸款調查報告標準寫作模闆。
　　第12章介紹瞭如何成為一名閤格的信貸員，主要包括八個關鍵領域的任務
　　目標的認識、與藉款企業的溝通技巧和在信貸業務分析中的十個禁忌。我相信，不論你是信貸客戶經理，還是信貸評審人員、風險監控人員、信用評級人員、擔保客戶經理……隻要你拿起本書，就一定能從書中學到具有實用價值的信貸業務知識。
　　劉勁（小名“大雄”）：本故事的男一號，剛從某名牌大學中文專業畢業，是A縣某銀行的筆杆子兼內勤，寫得一手好文章，做起事來像“牛”一樣認真，有乾勁也有鑽勁。但最近老是寫不齣東西，原因是不懂信貸業務，雖然看瞭一些與信貸業務相關的書，但始終限於本本，尚未消化。
　　劉春花（信貸主任）：本故事的女一號，白裏透紅的肌膚，圓圓的臉龐，襯著明亮、熱情的眼眸，說話中氣十足。從事信貸工作二十餘年，經驗豐富，帶齣瞭一批批優秀的信貸員。
　　故事發生在A縣某銀行信貸部。這天，行裏的同事都在辦公室，大傢嘻嘻哈哈，氣氛很輕鬆。大雄嬉皮笑臉端著茶杯走到劉春花麵前，討好地對著劉春花說：“劉姐，茶！”“咦！看你一臉求人的樣子，就知道沒好事，說，啥事？姐能幫的一定幫。”劉春花說話從來就是這樣，心直口快。大雄看主任心情不錯，膽子也大瞭起來，連說話的邏輯也顧不得理清，急切地說：“劉姐，我想學信貸，學技術，以便更好地宣傳我們銀行，你就收我當徒弟吧！”劉春花頓瞭一下，咳瞭一聲，然後中氣十足地說：“好啊，收你可以，那你怎麼迴報姐啊？”其實，劉春花早就看好這個苗子瞭，也想培養培養，心底暗自竊喜。大雄沒想到主任這麼爽快就答應瞭，順勢來瞭一個要跪地拜師的動作。劉春花沒想到大雄會來這麼一手，趕緊把大雄拉起來說：“好瞭好瞭，趕緊起來。為使你以後能準確進行信貸業務的相關報道，到企業考察一定帶著你，然後再教你像信貸員一樣學習信貸分析，閱讀財務報錶。”大雄疑惑地問：“劉姐，做信貸業務，為啥要學習閱讀財務報錶呢？財務報錶在信貸業務分析中有什麼作用呢？”“你小子問到點子上瞭。”劉春花暗喜這小子就是聰明，接著說：“財務報錶的閱讀分析是信貸客戶經理、授信評審人員和風險監控人員等必須掌握的一項基本技能——銀行在貸款業務中，需要考核企業的償債能力及經營狀況，而作為企業信息的外部使用者，若要開展信貸業務，各種信息的獲得往往是通過財務報錶來開展的。”“哦”，大雄似懂非懂地應瞭一聲，感覺當一個信貸員還真不簡單。此時，劉春花從抽屜裏抽齣四本書，即《流動資金貸款管理暫行辦法》《個人貸款管理暫行辦法》《固定資産貸款管理暫行辦法》和《項目融資業務指引》，說：“這樣，把這幾本書拿去好好研讀一下。”“這四本書包括銀行業實施貸款管理的基本原則、要求及行動指南，這就是我們常說的‘三個辦法一個指引’，你隻要把這‘三個辦法一個指引’結閤《新員工信貸業務基礎知識》到實踐中融會貫通，就能成為一名閤格的信貸人員瞭。”大雄接過劉春花手中的書，“這麼多書啊，我先從哪本看起呢？”“你就先看《流動資金貸款管理暫行辦法》吧。正好有傢企業打算申請流動資金貸款呢，過兩天就會把資料送過來，到時候你也可以參與到這筆貸款業務中。”“好的，謝謝劉姐，我迴去一定認真研讀。”大雄似下決心地說。
　　現在我們就跟隨大雄一起開始信貸業務的學習旅程吧！

浴頭

不錯的書，學習中

書沒有透明膜包裝，發來的時候有點髒瞭

?

收到貨瞭，看瞭看真的感覺還挺好的，相信京東，好

什麼破玩意，就是舊書特彆髒，簡直就是欺騙消費者

不錯不錯……………

有點不適用瞭，現在信息變化太快

是正版書，內容也很喜歡，值得推薦。