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編輯推薦

　　闡釋齣口退稅新政 指導網上操作 提示做賬技巧

內容簡介

　　《齣口退稅會計實務操作手冊》內容包括：齣口退（免）稅概述、齣口退（免）稅企業的認定、生産企業的免、抵、退稅、外貿企業的退（免）稅、齣口退稅企業通用實務、生産企業辦理齣口退稅操作流程、外貿企業齣口退稅操作實務、小規模納稅人齣口退稅操作實務等。

作者簡介

　　楊愛義，青島理工大學會計學教授、碩士生導師；注冊會計師、注冊評估師、注冊稅務師；中國企業營運資金管理中心特約研究員；中國稅務谘詢師係列教材編委會成員；青島愛義代理記賬有限公司總裁；青島愛義財稅專修學校校長。

內頁插圖

目錄

第一章 齣口退（免）稅概述
第一節 認識齣口退（免）稅
一、齣口貨物退（免）稅的含義
二、齣口貨物退（免）稅的特點
第二節 齣口退（免）稅的構成要素
一、齣口貨物退（免）稅的企業範圍
二、齣口貨物退（免）稅的貨物範圍
三、齣口貨物退（免）稅的稅種
四、齣口貨物退（免）稅的稅率
五、齣口貨物退（免）稅的計稅依據
六、齣口貨物退（免）稅的期限和地點
七、齣口貨物退（免）稅的預算級次
八、齣口貨物退（免）稅的違章處理
第三節 齣口退（免）稅的管理辦法
一、齣口退（免）稅的基本政策
二、齣口退（免）稅的適用範圍
三、齣口退稅稅率
四、齣口貨物應退稅額的計算方法

第二章 齣口退（免）稅企業的認定
第一節 齣口退（免）稅企業認定的基本內容
一、業務概述
二、法律依據
第二節 齣口退（免）稅企業認定對納稅人的規定
一、納稅人應提供的資料
二、納稅人辦理業務的時限要求
第三節 齣口退（免）稅企業認定對徵稅機關的規定
一、稅務機關承諾時限
二、工作標準和要求

第三章 生産企業的免、抵、退稅
第一節 免、抵、退稅的適用範圍
第二節 生産企業申報免、抵、退稅流程

第四章 外貿企業的退（免）稅
第一節 外貿企業退（免）稅的適用範圍
第二節 外貿企業退稅的申報

第五章 齣口退稅企業通用實務
第一節 齣口退稅係統概述
一、係統組成
二、係統基本操作流程
第二節 電子口岸數據下載
一、下載數據的範圍
二、下載數據的條件
三、下載數據的處理
四、下栽數據加密
五、企業開展中國電子口岸業務的前期準備工作和注意事項
六、下載操作流程
第三節 齣口退稅申報係統概述
第四節 齣口退稅申報係統的下載、安裝、初始化、卸載
一、齣口退稅申報係統的下載
二、齣口退稅申報係統的安裝
三、齣口退稅申報係統的初始化
四、齣口退稅申報係統的卸載

第六章 生産企業辦理齣口退稅操作流程
第一節 係統維護
一、係統初始化
二、係統配置的設置
第二節 生産企業免、抵、退稅申報
一、申報流程
二、申報的具體步驟

第七章 外貿企業齣口退稅操作實務
第一節 係統維護設置
一、係統初始化
二、修改係統配置
三、齣口退稅申報
四、免稅齣口申報數據的錄入（V13.1新增）
五、數據加工處理
六、預申報及預審
七、退稅正式申報
八、常見的操作錯誤及應注意的問題

第八章 小規模納稅人齣口退稅操作實務
第一節 係統維護設置
一、係統初始化
二、修改係統配置
三、小規模納稅人齣口免稅申報嚮導

第九章 營改增後齣口退（免）稅的認定及申報
第一節 增值稅零稅率的適用範圍
第二節 辦理免、抵、退稅的注意事項
一、齣口退（免）稅的認定
二、免、抵、退稅的申報程序
三、免、抵、退稅的申報資料
第三節 零稅率應稅服務的會計處理
一、免、抵、退稅的計算
二、免、抵、退稅的實戰演練

第十章 生産企業齣口退稅的會計處理
第一節 免、抵、退辦法下應退稅額及免、抵稅額的計算
一、當期應納稅額的計算
二、免、抵、退稅額的計算
三、應退稅額和免、抵稅額的計算
第二節 生産企業齣口退稅的會計科目設置
一、“應交稅費——應交增值稅”科目的核算內容
二、“應交稅費——未交增值稅”科目的核算內容
三、“其他應收款”科目的核算內容
第三節 生産企業齣口應退增值稅的會計處理
一、一般貿易方式下免、抵、退稅的會計處理
二、進料加工貿易方式下免、抵、退稅的會計處理
三、生産企業小規模納稅人免、抵、退稅的會計處理
第四節 特殊齣口業務應退增值稅的會計處理
一、貨物齣口後發生退關退運時的會計處理
二、未按規定時間取得齣口單證補稅的會計處理
三、對齣口退稅申報數據進行調整的會計處理
第五節 生産企業齣口應稅消費品退（免）稅的會計處理

第十一章 外貿企業齣口退稅的會計處理

前言/序言

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