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內容簡介

　　《企業所得稅年度納稅申報錶（A類）填報實務與政策應用》從納稅人的角度齣發，全麵細緻地介紹瞭企業所得稅納稅申報各類報錶的填報規範和相關法規政策的運用。作者根據企業納稅申報的現實需要編寫《企業所得稅年度納稅申報錶（A類）填報實務與政策應用》，對企業在納稅申報過程中的各個步驟都進行瞭詳細解讀與指導。體現瞭實務性著作的價值和意義。針對性體現在《企業所得稅年度納稅申報錶（A類）填報實務與政策應用》的適用範圍和讀者選擇等方麵。《企業所得稅年度納稅申報錶（A類）填報實務與政策應用》適閤從事企業所得稅納稅申報的專業人員學習和參考，在學習企業所得稅知識的同時也能掌握相關的財稅政策。

目錄

第一章 企業所得稅年度納稅申報錶概述
第一節 新版年度納稅申報錶的主要特點及修訂背景
一、主要特點
二、修訂背景
第二節 封麵、填報錶單、基礎信息錶的填報
一、封麵的填報
二、填報錶單的填報
三、A000000企業基礎信息錶的填報
第三節 主錶的結構及其填報
一、A100000主錶的結構
二、A100000主錶中的主要調整項目
三、A100000主錶具體行次填報要點
練習題
參考答案

第二章 收入明細錶、成本支齣明細錶及期間費用明細錶的填報
第一節 一般企業收人明細錶和成本支齣明細錶的填報
一、A101010一般企業收入明細錶的填報
二、A102010一般企業成本支齣明細錶的填報
第二節 金融企業收入明細錶和支齣明細錶的填報
一、A101020金融企業收入明細錶的填報
二、A102020金融企業支齣明細錶的填報
第三節 事業單位、民間非營利組織收入、支齣明細錶的填報
一、A103000事業單位、民間非營利組織收入、支齣明細錶的結構
二、A103000事業單位、民間非營利組織收入、支齣明細錶的填報要點
第四節 期間費用明細錶的填報
一、A104000期間費用明細錶的結構
二、A104000期間費用明細錶的填報要點
練習題（一）
參考答案（一）
練習題（二）
參考答案（二）
練習題（三）
參考答案（三）

第三章 納稅調整類明細錶的填報
第一節 納稅調整項目明細錶的填報
一、A105000納稅調整項目明細錶的結構及與其附錶的關係
二、直接填列的行次說明
第二節 視同銷售和房地産開發企業特定業務納稅調整明細錶的填報
一、A105010視同銷售和房地産開發企業特定業務納稅調整明細錶的結構
二、A：105010視同銷售和房地産開發企業特定業務納稅調整明細錶填報要點
第三節 未按權責發生製確認收入納稅調整明細錶的填報
一、A105020未按權責發生製確認收入納稅調整明細錶的結構
二、A105020未按權責發生製確認收入納稅調整明細錶的填報要點
第四節 投資收益納稅調整明細錶的填報
一、A105030投資收益納稅調整明細錶的結構
二、A105030投資收益納稅調整明細錶的填報要點
第五節 專項用途財政性資金納稅調整明細錶的填報
一、A105040專項用途財政性資金納稅調整明細錶的結構
二、A105040專項用途財政性資金納稅調整明細錶的填報要點
第六節 職工薪酬納稅調整明細錶的填報
一、A105050職工薪酬納稅調整明細錶的結構
二、A105050職工薪酬納稅調整明細錶的填報要點
第七節 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細錶的填報
一、A105060廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細錶的結構
二、A105060廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細錶的填報要點
第八節 捐贈支齣納稅調整明細錶的填報
一、A105070捐贈支齣納稅調整明細錶的結構
二、A105070捐贈支齣納稅調整明細錶的填報要點
第九節 資産摺舊、攤銷情況及納稅調整明細錶與固定資産加速摺舊、扣除
明細錶的填報一
一、A105080資産摺舊、攤銷情況及納稅調整明細錶的填報
二、A105081固定資産加速摺舊、扣除明細錶的填報
第十節 資産損失稅前扣除及納稅調整明細錶與資産損失（專項申報）
稅前扣除及納稅調整明細錶的填報
一、A105090資産損失稅前扣除及納稅調整明細錶的填報
二、A105091資産損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細錶的填報
第十一節 企業重組納稅調整明細錶的填報
一、A105100企業重組納稅調整明細錶的結構
二、企業重組納稅調整事項的相關政策要點
三、A105100企業重組納稅調整明細錶的填報要點
第十二節 政策性搬遷納稅調整明細錶的填報
一、A1050110政策性搬遷納稅調整明細錶的結構
二、政策性搬遷納稅調整事項相關政策要點
三、A1050110政策性搬遷納稅調整明細錶的填報要點
第十三節 特殊行業準備金納稅調整明細錶的填報
一、A105120特殊行業準備金納稅調整明細錶的結構
二、特殊行業準備金納稅調整事項相關政策要點
三、A105120特殊行業準備金納稅調整明細錶的填報要點
練習題
參考答案

第四章 企業所得稅彌補虧損明細錶的填報
一、A106000企業所得稅彌補虧損明細錶的結構
二、企業所得稅彌補虧損的相關政策要點
三、A106000企業所得稅彌補虧損明細錶的填報要點
練習題
參考答案

第五章 稅收優惠類明細錶的填報
第一節 概述
一、稅收優惠類明細錶包含的具體內容
二、稅收優惠類明細錶的主要特點
第二節 免稅、減計收人及加計扣除優惠明細錶的填報
一、A107010免稅、減計收入及加計扣除優惠明細錶的結構
二、A107010免稅、減計收人及加計扣除優惠明細錶的填報要點
第三節 符閤條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細錶的填報
一、A107011符閤條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細錶的結構
二、A107011符閤條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細錶填報要點
第四節 綜閤利用資源生産産品取得的收入優惠明細錶的填報
一、A107012綜閤利用資源生産産品取得的收人優惠明細錶的結構
二、A107012綜閤利用資源生産産品取得的收入優惠明細錶的填報要點
第五節 金融、保險等機構取得的涉農利息、保費收入優惠明細錶的填報
一、A107013金融、保險等機構取得的涉農利息、保費收入優惠明細錶的結構
二、A107013金融、保險等機構取得的涉農利息、保費收入優惠明細錶的填報要點
第六節 研發費用加計扣除優惠明細錶的填報
一、A107014研發費用加計扣除優惠明細錶的結構
二、A107014研發費用加計扣除優惠明細錶的填報要點
第七節 減免所得稅優惠明細錶的填報
一、A107020所得減免優惠明細錶的結構
二、A107020所得減免優惠明細錶的填報要點
第八節 抵扣應納稅所得額明細錶的填報
一、A107030抵扣應納稅所得額明細錶的結構
二、A107030抵扣應納稅所得額明細錶的填報要點
第九節 減免所得稅優惠明細錶的填報
一、A107040減免所得稅優惠明細錶的結構
二、A107040減免所得稅優惠明細錶的填報要點
第十節 高新技術企業優惠情況及明細錶的填報
一、A107041高新技術企業優惠情況及明細錶的結構
二、A107041高新技術企業優惠情況及明細錶的填報要點
第十一節 軟件、集成電路企業優惠情況及明細錶的填報
一、A107042軟件、集成電路企業優惠情況及明細錶的結構
二、A107042軟件、集成電路企業優惠情況及明細錶的填報要點
第十二節 稅額抵免優惠明細錶的填報
一、A107050稅額抵免優惠明細錶的結構
二、A107050稅額抵免優惠明細錶的填報要點
練習題
參考答案

第六章 境外所得抵免類明細錶的填報
第一節 境外所得稅收抵免明細錶的填報
一、A108000境外所得稅收抵免明細錶的結構
二、A108000境外所得稅收抵免明細錶的填報要點
第二節 境外所得稅收抵免明細錶的填報
一、A108010境外所得納稅調整後所得明細錶的結構
二、A108010境外所得納稅調整後所得明細錶的填報要點
第三節 境外分支機構彌補虧損明細錶的填報
一、A108020境外分支機構彌補虧損明細錶的結構
二、A108020境外分支機構彌補虧損明細錶的填報要點
第四節 跨年度結轉抵免境外所得稅明細錶的填報
一、A108030跨年度結轉抵免境外所得稅明細錶的結構
二、A108030跨年度結轉抵免境外所得稅明細錶的填報要點
練習題
參考答案

第七章 匯總納稅企業明細錶的填報
一、A109000跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細錶
的填報
二、A109010企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配錶的填報
三、匯總納稅企業分支機構的年度納稅申報
練習題
參考答案

附：分行業年度企業所得稅申報實務
一、工業企業年度企業所得稅申報實務
參考答案
二、房地産開發企業年度企業所得稅申報實務
參考答案

前言/序言

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