本書以我國稅收與會計法規、製度為主要依據，盡可能將*新的稅收及會計法規製度體現其中。本次再版，除瞭對增值稅會計進行比較係統的修改調整外，對消費稅會計、企業所得稅會計、個人所得稅會計、資源稅會計等，均按*新配套法規作瞭重新調整和梳理，並按稅收法規和企業會計準則及其解釋的相關內容，對涉稅事項的會計處理方法作瞭較多調整。鑒於增值稅的全覆蓋，新版對*後一章“稅務籌劃實務”的內容也做瞭相應修改調整，並將“營業稅的稅務籌劃”置換為“個人所得稅的稅務籌劃”。

第1章稅務會計總論
1.1 稅務會計概述
1.2 稅務會計對象、任務與目標
1.3 稅務會計基本前提
1.4 稅務會計原則
1.5 稅務會計要素
1.6 稅務會計計量屬性
復習思考題

第2章納稅基礎
2.1 稅收概述
2.2 稅收實體法及其構成要素
2.3 稅收徵納製度
復習思考題

第3章增值稅會計
3.1 增值稅稅製要素
3.2 增值稅的確認、計量與申報
3.3 增值稅進項稅額及其轉齣的會計處理
3.4 增值稅銷項稅額的會計處理
3.5 增值稅結轉及繳納的會計處理
復習思考題

第4章消費稅會計
4.1 消費稅稅製要素
4.2 消費稅的確認、計量與申報
4.3 消費稅的會計處理
4.4 委托加工應稅消費品的會計處理
4.5 進口應稅消費品的會計處理
4.6 金銀首飾、鑽石及其飾品零售業務的會計處理
復習思考題

第5章關稅會計
5.1 關稅稅製要素
5.2 關稅的確認、計量與申報
5.3 關稅的會計處理
復習思考題

第6章齣口貨物免退稅會計
6.1 齣口貨物免退稅概述
6.2 齣口貨物免退稅的確認、計量與申報
6.3 齣口貨物免退稅的會計處理
復習思考題

第7章資源稅會計
7.1 資源稅稅製要素
7.2 資源稅的確認、計量與申報
7.3 資源稅的會計處理
復習思考題

第8章所得稅會計
8.1 企業所得稅稅製要素
8.2 企業所得稅的確認、計量與申報
8.3 企業所得稅會計基礎
8.4 企業所得稅的會計處理
8.5 個人所得稅的確認、計量與申報
8.6 個人所得稅的會計處理
復習思考題

第9章其他稅會計
9.1 土地增值稅會計
9.2 耕地占用稅會計
9.3 城鎮土地使用稅會計
9.4 房産稅會計
9.5 車船稅會計
9.6 城市維護建設稅會計
9.7 印花稅會計
9.8 契稅會計
9.9 車輛購置稅會計
復習思考題

第10章稅務籌劃原理
10.1 稅務籌劃的概念、意義與風險
10.2 稅務籌劃的動因與目標
10.3 稅務籌劃的原則與特點
10.4 稅務籌劃的基本手段與方法
10.5 稅務籌劃的基本技術與步驟
復習思考題

第11章稅務籌劃實務簡述
11.1 分稅種進行的稅務籌劃
11.2 企業經營活動的稅務籌劃
11.3 國際稅務籌劃
復習思考題
參考文獻

精彩書摘

　　《稅務會計與稅務籌劃（第10版）/21世紀會計係列教材》：
　　7）轉讓金融商品應交增值稅。記錄納稅人轉讓金融商品發生的增值稅額。月末，結轉金融商品轉讓損失應抵扣稅額及實際繳納增值稅時，藉記本賬戶；結轉金融商品轉讓收益應納稅額時，貸記本賬戶。
　　8）代扣代交增值稅。記錄納稅人購進在境內未沒經營機構的境外單位或個人在境內的應稅行為代扣代繳的增值稅。
　　9）增值稅留抵稅額。對納稅人而言，當本期可抵扣進項稅額大於同期銷項稅額時，其差額（期末“應交增值稅”呈藉方餘額）為留抵稅額，即留待後期抵扣的稅額，不必單獨進行會計處理。全麵推開營改增後，因為要有一個轉換期，在其試點開始當月月初，企業對不得從銷售服務、無形資産、不動産的銷項稅額中抵扣的稅額，可增設“增值稅留抵稅額”予以反映，藉記“應交稅費：增值稅留抵稅額”，貸記“應交稅費：應交增值稅（進項稅額轉齣）”；以後按允許抵扣金額抵扣時，藉記“應交稅費：應交增值稅（進項稅額）”，貸記“應交稅費：增值稅留抵稅額”。
　　10）增值稅檢查調整。該賬戶記錄企業在增值稅檢查中查齣的以前各期應補、應退增值稅稅額，藉方記調減的銷項稅額和調增的進項稅額，貸方記調增的銷項稅額、調減的進項稅額、調增的進項稅轉齣額，全部調整事項入賬後，應結齣本賬戶餘額，並對餘額進行賬務處理。
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