2017年涉稅服務實務-稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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劉忠 著

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店铺： 海门新华书店图书专营店

出版社： 北京大学出版社

ISBN：9787301283141

商品编码：20545768347

包装：平装

开本：16

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2017年涉稅服務實務——稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試 考試背景與重要性 在深化稅收徵管改革、推進依法治稅的大背景下，稅務師職業資格考試作為一項國傢認可的專業技能評價體係，其重要性日益凸顯。考試旨在培養和選拔一批具備專業素養、精通涉稅法規、能夠為納稅人提供規範、高效、專業的涉稅服務的高級人纔。通過考試，不僅能夠提升從業人員的專業能力和職業形象，更是對納稅人閤法權益的有力保障，對促進稅收公平、優化營商環境具有深遠的意義。 本書核心價值與定位 本書緊密圍繞2017年稅務師職業資格考試大綱，以“實務為導嚮，應試為目的”的原則，為廣大考生提供一套係統、全麵、高效的學習解決方案。本書不僅是對考試知識點的梳理與解讀，更是對考試命題規律的深度剖析，以及對解題技巧的精煉總結。我們深知，考過即是過，通過考試是考生最直接的訴求。因此，本書力求做到： 1. 精準對接考試大綱： 每一章節的編排和內容都嚴格依照2017年考試大綱的框架和要求，確保考生復習的方嚮性、全麵性不偏差。 2. 內容權威、緊跟政策： 涉稅服務實務涉及法律法規眾多，且經常更新。本書內容以2017年考試大綱發布時點為準，並參考瞭截止至考試前的最新相關稅收政策、法規和實務操作指南，力求內容的權威性和時效性。 3. 深入淺齣、易於理解： 復雜晦澀的稅收法規和專業術語，在本書中通過通俗易懂的語言、清晰的邏輯結構和典型的案例分析進行闡釋，幫助考生快速掌握核心概念和應用方法。 4. 突齣實務、強化應用： 涉稅服務實務並非純理論知識，更強調在實際工作中的應用。本書大量引入各稅種的實際操作流程、常見涉稅疑難問題處理、以及稅務師在服務納稅人過程中可能遇到的各種情境，幫助考生將理論知識轉化為解決實際問題的能力。 5. 強化應試技巧、提升得分率： 本書不僅教授“是什麼”，更注重教授“怎麼考”。針對考試題型特點，總結瞭多種有效的解題策略和技巧，如審題技巧、答題順序、分值分配策略等，幫助考生在有限的時間內最大化得分。 6. 提供全真模擬測試、檢驗學習效果： 包含多套與真實考試難度、題型、分值、時間分配高度一緻的全真模擬試捲。通過模擬測試，考生可以全麵檢驗自己的學習成果，找齣知識盲點和薄弱環節，並熟悉考試流程，有效緩解考前緊張情緒。 本書內容架構與亮點解析 本書共分為兩大部分：應試指導與全真模擬測試。 第一部分：應試指導 應試指導部分是對2017年稅務師職業資格考試涉稅服務實務科目的全麵梳理和深入講解。我們摒棄瞭枯燥的條文堆砌，而是以啓發式、案例化的方式，引領考生走進真實的涉稅服務世界。 第一篇：涉稅服務基礎理論與實務 國傢稅收製度概覽： 簡要介紹我國稅收製度的基本原則、體係構成以及稅收徵管的法治化、信息化進程，為理解後續具體稅種打下基礎。 稅務代理與谘詢： 詳細闡述稅務代理的業務範圍、服務流程、執業道德要求，以及稅務谘詢的重點、方法和技巧。這部分內容是稅務師職業的核心工作體現，考查考生對職業基本規範的掌握。 納稅申報實務： 涵蓋瞭企業所得稅、增值稅、消費稅、個人所得稅等主要稅種的納稅申報錶填報要求、申報流程、常見錯誤及規避方法。重點強調實際操作中的關鍵節點和易錯點。 稅務行政復議與行政訴訟： 講解納稅人與稅務機關發生爭議時，稅務師如何提供法律支持、協助處理復議和訴訟事宜，考查考生對稅務爭議解決機製的理解。 稅務稽查與風險管理： 介紹稅務稽查的程序、納稅人配閤義務、稅務師在稅務稽查中的應對策略，以及如何幫助納稅人進行稅務風險管理，規避潛在風險。 第二篇：主要稅種實務精講 本篇是本書的核心內容，我們將逐一深入剖析各個主要稅種的涉稅服務實務。每一稅種的講解都遵循“政策法規解析 + 實務操作流程 + 案例分析 + 易錯點提示”的模式。 增值稅實務： 政策法規梳理： 詳盡解讀增值稅的納稅人、徵稅範圍、稅率、計稅方法、優惠政策、留抵退稅等關鍵規定。 實務操作： 詳細講解增值稅發票的開具、認證、勾選，銷項稅額與進項稅額的核算，一般計稅方法與簡易計稅方法的適用，以及增值稅申報錶的填列要點。 典型案例： 選取不同行業、不同業務模式下的增值稅涉稅案例，如混閤銷售、視同銷售、固定資産進項稅抵扣等，引導考生分析和解決問題。 易錯點： 總結增值稅申報中常見的差錯，如發票管理不當、未按規定抵扣進項稅、視同銷售認定錯誤等。 消費稅實務： 政策法規梳理： 介紹消費稅的徵稅對象、稅率、計稅依據、徵收環節、特殊規定等。 實務操作： 重點講解不同消費稅應稅産品（如捲煙、白酒、汽車、成品油等）的計稅方法和申報流程，以及自産自用、委托加工等特殊情況的處理。 典型案例： 結閤實際生産經營情況，分析消費稅計稅金額的準確計算和申報。 企業所得稅實務： 政策法規梳理： 深入講解企業所得稅的納稅人、收入確認、扣除項目、稅收優惠、虧損彌補、資産損失、境外所得等核心內容。 實務操作： 詳細闡述企業所得稅匯算清繳的申報流程、年度納稅調整項目（如收入總額的調整、成本費用列支的調整、資産損失的確認等）、預繳申報。 典型案例： 選取研發費用加計扣除、廣告費和業務宣傳費列支、資産損失的稅務處理、特定行業的稅收優惠應用等典型案例，培養考生的稅務調整能力。 易錯點： 指齣企業所得稅申報中常見的調整失誤，如不符閤條件的費用列支、優惠政策理解偏差、收入確認時點錯誤等。 個人所得稅實務： 政策法規梳理： 詳細解讀個人所得稅的納稅人、所得項目、稅率、應納稅所得額的計算、專項附加扣除、專項扣除、所得稅優惠等。 實務操作： 重點講解工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得的申報與代扣代繳，以及年度匯算清繳的流程和注意事項。 典型案例： 結閤高收入人群、股權激勵、個人投資等情況，分析個人所得稅的計算與籌劃。 其他涉稅實務： 土地增值稅： 簡要介紹土地增值稅的計稅依據、稅率、扣除項目、清算程序等，重點考查房地産開發項目。 契稅： 講解契稅的徵稅對象、稅率、減免政策，尤其關注房屋交易。 印花稅： 介紹印花稅的徵稅範圍、稅率、貼花辦法，關注購銷閤同、技術閤同等。 車船稅： 講解車船稅的徵收對象、計稅依據、稅額標準。 其他相關稅收： 根據大綱要求，穿插講解其他可能涉及的稅種，如資源稅、環境保護稅（如大綱要求）等，確保知識點的完整性。 第三篇：稅務師職業道德與法律法規 稅務師行業管理規定： 介紹稅務師的注冊、執業、繼續教育等管理規定。 稅務師職業道德： 強調稅務師應遵守的職業操守、保密義務、獨立性要求等。 相關法律法規： 涉及《稅收徵收管理法》、《發票管理辦法》、《會計法》等與涉稅服務緊密相關的法律法規，考查考生對法律框架的理解。 第二部分：全真模擬測試 高質量的模擬測試是檢驗學習成果、熟悉考試流程、提升應試能力的關鍵。本書配備的模擬測試具有以下特點： 題型全麵： 嚴格按照2017年稅務師職業資格考試涉稅服務實務科目的題型分布，包括單項選擇題、多項選擇題、案例分析題、綜閤題等，讓考生提前適應考試題型。 難度相當： 模擬試捲的難度和考查深度與真實考試保持一緻，幫助考生準確評估自身水平。 覆蓋麵廣： 模擬試題的設計緊扣大綱要求，涵蓋瞭應試指導部分的所有知識點，確保考生在練習中復習鞏固。 提供詳盡解析： 每道模擬題都配有詳細的解析，不僅給齣正確答案，更重要的是解釋瞭答案的産生過程，指齣瞭相關的考點和易錯點，幫助考生舉一反三，鞏固理解。 附帶標準答案： 提供標準答案，方便考生對照檢查。 緊扣2017年考試特點： 模擬題的命製充分考慮瞭2017年考試可能齣現的重點、難點和熱點問題，提升瞭模擬的針對性和有效性。 如何充分利用本書 1. 係統學習，循序漸進： 建議考生按照本書的章節順序進行學習，先理解基礎理論，再深入學習各稅種實務，最後通過模擬測試進行檢驗。 2. 重在理解，而非死記硬背： 稅法政策性強，變化快，死記硬背難以應付變化。要理解政策背後的邏輯，掌握原理，纔能靈活運用。 3. 結閤案例，強化應用： 務必認真研讀書中的典型案例，並嘗試自己分析，將學到的知識應用到案例中。 4. 勤做模擬，總結反思： 模擬測試是檢驗學習效果的試金石。每次模擬測試後，都要認真分析錯題，找齣知識盲點，並針對性地進行鞏固復習。 5. 關注政策變化，保持知識更新： 盡管本書內容以2017年考試時點為準，但建議考生在備考過程中，也應關注最新的稅收政策動態，與書本知識相印證。 6. 閤理規劃時間，科學備考： 根據自身情況，製定詳細的復習計劃，閤理分配各科目的學習時間，確保各科均衡發展。 結語 “2017年涉稅服務實務——稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試”是您備考之路上的得力助手。我們希望通過本書，能夠幫助您係統梳理知識，掌握應試技巧，順利通過考試，開啓涉稅服務領域的光輝職業生涯。願每一位考生都能在學習過程中有所收獲，在考試中取得優異成績！

评分☆☆☆☆☆

總的來說，這本書給我留下瞭深刻的印象。它不僅在內容上緊跟考試大綱和最新政策，而且在講解方式上，也充分考慮到瞭考生的需求。理論講解深入淺齣，案例分析貼近實務，模擬測試題量充足且解析詳盡，排版設計也十分人性化。這本書就像一位經驗豐富的老師，既傳授瞭紮實的理論知識，又指導瞭實用的應試技巧，更通過模擬測試，幫助我發現瞭自身的不足。我能夠感受到作者在編寫過程中付齣的心血，以及對考生順利通過考試的殷切期望。在備考的道路上，能夠擁有這樣一本高質量的輔導用書，無疑是一筆寶貴的財富，它為我提供瞭一個清晰、有效的學習路徑，讓我倍感安心和充滿動力，相信通過這本書的學習，我能夠更有信心地迎接稅務師職業資格考試的挑戰。

评分☆☆☆☆☆

打開這本書，首先映入眼簾的是目錄，它清晰地將涉稅服務實務的各個模塊劃分得井井有條，從基礎的稅收法律法規，到具體的稅種核算，再到稅務代理、稅務籌劃等高級應用，層層遞進，邏輯性很強。我注意到，在每一個章節的開頭，都有一段簡短的引言，或者說是對本章內容的概括性介紹，這對於快速瞭解章節重點非常有幫助。隨後，詳細的理論講解部分，語言風格嚴謹又不失條理，充分考慮到瞭考生的理解習慣，將復雜的涉稅概念用通俗易懂的語言進行闡釋，並且配以大量生動的案例分析。這些案例的選擇都非常貼近實際工作，能夠幫助我理解理論知識在實踐中的應用。例如，在講解企業所得稅匯算清繳時，書中就引用瞭多個不同行業企業的實際案例，詳細展示瞭如何處理各種復雜的涉稅事項。這種理論與實踐相結閤的講解方式，讓我覺得學習過程不再枯燥，而是充滿瞭探索的樂趣。我尤其看重它在案例分析方麵的深度，希望能從中學習到解決實際稅務問題的思路和方法。

评分☆☆☆☆☆

這本書的排版設計也相當用心。整體風格簡潔大方，字體大小適中，行間距也閤理，長時間閱讀也不會感到疲勞。關鍵內容的突齣，比如重要的稅法條文、計算公式、以及案例中的關鍵點，都通過加粗、下劃綫或者不同的顔色進行強調，使得我在閱讀時能夠迅速抓住重點。而且，它的章節結構設計得非常閤理，便於查找和迴顧。我甚至可以根據自己的薄弱環節，直接跳到相應的章節進行復習。書中的一些圖錶和流程圖，將復雜的稅務處理流程可視化，大大降低瞭理解的難度，也便於記憶。比如，在講解某個稅務申報流程時，書中會配以清晰的流程圖，一步一步地指引讀者完成操作。這種直觀的學習方式，對於我這樣需要通過形象化來記憶知識的人來說，非常有幫助。整本書的編排，都體現瞭作者對考生學習體驗的細緻考量。

评分☆☆☆☆☆

而這本書的另一大亮點，無疑是其“全真模擬測試”部分。模擬試捲的設置，完全模擬瞭稅務師職業資格考試的題型、題量和難度，讓我能夠在考前充分感受真實的考試氛圍。每一套模擬試捲的背後，都附有詳盡的答案解析。我最看重的就是這個解析部分，它不僅僅是給齣正確答案，更重要的是對每個選項進行逐一分析，解釋為什麼這個選項是正確的，而其他選項是錯誤的。這種細緻的解析，能夠幫助我深入理解考題的考點，以及齣題人的意圖。有時一道題看似簡單，但答案解析卻能點齣其中隱藏的細節和易錯點，讓我恍然大悟。通過反復練習這些模擬題，並認真研讀解析，我相信我的解題能力會得到顯著提升，能夠更快速、更準確地把握考題的要領，從而在實際考試中取得更好的成績。這種“練、測、析”的閉環學習模式，對於我來說是非常有效的。

评分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計雖然樸實，但透著一種沉穩的專業感。封麵上醒目的“2017年涉稅服務實務”幾個大字，瞬間就能抓住稅務師考試考生的目光，尤其是那些正在備考的考生，看到這個標題，心裏自然會泛起一絲親切感和期待。日期“2017年”的標注，也錶明瞭其內容的時效性，對於更新迭代迅速的稅務政策來說，這一點尤為重要。而“稅務師職業資格考試應試指導及全真模擬測試”的副標題，更是清晰地勾勒齣瞭這本書的核心功能：它不僅是一本應試指導，更是一套實操性的模擬測試。我特彆欣賞它將“應試指導”和“模擬測試”兩個概念並列，這意味著它不僅僅停留在理論的講解，更注重將知識轉化為解題能力，幫助考生在考場上真正發揮齣來。我期待這本書能如實地呈現最新的稅務法規和實務操作流程，幫助我構建起紮實的知識體係，並且通過模擬測試，找到自己知識的薄弱環節，進行有針對性的復習，最終順利通過考試。這本書的齣現，對於我這樣正在備考的考生來說，無疑是雪中送炭，能夠極大地提升我的備考效率和信心。