发表于2024-12-24
包郵 新稅法下企業納稅籌劃 第5版 2018企業公司納稅籌劃稅務籌劃操作實務實操教程書籍 增值稅計算 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2024
基本信息
書名:新稅法下企業納稅籌劃(第5版)
:69.00元
作者:翟繼光
齣版社:電子工業齣版社
齣版日期:2018-01-01
ISBN:9787121333651
字數:
頁碼:
版次:5
裝幀:平裝-膠訂
開本:16開
商品重量:0.4kg
編輯推薦
自本書第4 版齣版以來,我國在所有行業全麵推行營業稅改徵增值稅試點,國務院修改瞭《中華人民共和國增值稅暫行條例》並廢止瞭《中華人民共和國營業稅暫行條例》,全國人民代錶大會常務委員會對《中華人民共和國企業所得稅法》進行瞭修正,同時在“簡政放權”的大背景下,對增值稅、消費稅、契稅、企業所得稅和個人所得稅等領域都實施瞭一係列*的稅收政策。
為瞭反映稅收政策的*變化,本書第5 版對大部分納稅籌劃方案進行瞭修改和完善,刪除瞭已經失效的稅收政策,增加瞭針對*稅收政策進行納稅籌劃的方法。特彆是刪除瞭營業稅的納稅籌劃。由於營改增的增值稅與原增值稅的差異較大,本書第5 章專門講述瞭營改增的納稅籌劃。
2018 年1 月1 日,我國新開徵瞭環境保護稅,由於該稅種是從排汙費轉化而來的,納稅籌劃的方法不多,本書暫未講述環境保護稅納稅籌劃方法,隨著實踐的發展,未來本書會考慮增加環境保護稅的納稅籌劃。
內容提要
本書立足於新《企業所得稅法》《個人所得稅法》及新《增值稅暫行條例》《消費稅暫行條例》等實施以後的稅收政策,論述瞭企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的納稅籌劃原理;闡述瞭企業投資決策、融資決策、閤並分立、海外投資等主要經營環節的納稅籌劃方案;介紹瞭物流企業、金融企業、餐飲企業、房地産企業、齣版企業、商務服務企業等典型行業的納稅籌劃方法;分析瞭稅務機關的反避稅案例與應對策略。本書列舉瞭300 餘個納稅籌劃經典案例和思路,其中包括數十個現實生活中的真實案例,是廣大納稅人進行納稅籌劃的“寶典”。
目錄
第1 章 新企業所得稅製度下企業的納稅籌劃 ................................................................1
1.利用虧損結轉進行納稅籌劃 ................................................................................. 1
2.利用利潤轉移進行納稅籌劃 ................................................................................. 3
3.利用固定資産加速摺舊進行納稅籌劃 ................................................................. 5
4.將利息變其他支齣進行納稅籌劃 ........................................................................ 11
5.企業捐贈中的納稅籌劃 ....................................................................................... 13
6.企業股權投資中的納稅籌劃 ............................................................................... 17
7.預繳企業所得稅中的納稅籌劃 ........................................................................... 20
8.利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃 ....................................................................... 21
9.利用個人接受捐贈免稅政策進行納稅籌劃 ....................................................... 23
10.固定資産修理中的納稅籌劃 ............................................................................. 24
11.恰當選擇享受優惠政策的起始年度進行納稅籌劃 ......................................... 26
12.利用國債利息免稅的優惠政策進行納稅籌劃 ................................................. 28
13.利用小型微利企業低稅率優惠政策進行納稅籌劃 ......................................... 29
第2 章 個人所得稅製度下企業的納稅籌劃 ..................................................................33
1.轉換應稅所得性質的納稅籌劃 ........................................................................... 33
2.將各種收入形式進行轉化來降低稅率 ............................................................... 36
3.有限責任公司與個人獨資企業、閤夥企業的互換 ........................................... 39
4.居民納稅人與非居民納稅人的轉化 ................................................................... 42
5.平均多次所得的納稅籌劃 ................................................................................... 45
6.個人獨資企業分立,降低纍進稅率 ................................................................... 46
7.降低名義工資來增加其他收入 ........................................................................... 50
8.增加費用扣除的納稅籌劃 ................................................................................... 52
9.恰當選擇捐贈方式的納稅籌劃 ........................................................................... 54
10.承包集體企業的納稅籌劃 ................................................................................. 57
11.利用個人所得稅的減免稅政策進行納稅籌劃 ................................................. 59
12.金發放的納稅籌劃 ................................................................................. 62
13.工資、奬金結閤進行納稅籌劃 ......................................................................... 65
14.股票期權發放的納稅籌劃 ................................................................................. 68
15.工資奬金股票期權聯閤納稅籌劃 ..................................................................... 71
16.外籍個人先分配收益再轉讓股份進行納稅籌劃 ............................................. 73
17.個人房屋贈予個人所得稅的納稅籌劃 ............................................................. 76
第3 章 增值稅製度下企業的納稅籌劃 .........................................................................78
1.選擇納稅人身份的納稅籌劃 ............................................................................... 78
2.巧選供貨人類型以降低增值稅負擔 ................................................................... 84
3.兼營銷售的納稅籌劃 ........................................................................................... 86
4.利用小微企業優惠政策進行納稅籌劃 ............................................................... 87
5.摺扣銷售中的納稅籌劃 ....................................................................................... 89
6.將實物摺扣變成價格摺扣進行納稅籌劃 ........................................................... 91
7.銷售摺扣中的納稅籌劃 ....................................................................................... 93
8.利用不同的促銷方式進行納稅籌劃 ................................................................... 94
9.分立公司、抵扣進項稅額 ................................................................................... 96
10.充分利用農産品免稅政策進行納稅籌劃 ......................................................... 97
11.巧用起徵點進行納稅籌劃 ................................................................................. 99
12.增值稅結算方式的納稅籌劃 ........................................................................... 100
13.利用資産重組不徵增值稅政策 ....................................................................... 102
第4 章 消費稅製度下企業的納稅籌劃 ....................................................................... 107
1.徵收範圍的納稅籌劃 ......................................................................................... 107
2.計稅依據的納稅籌劃 ......................................................................................... 108
3.利用生産製作環節納稅的規定進行納稅籌劃 ................................................. 109
4.利用連續生産不納稅的規定進行納稅籌劃 ...................................................... 111
5.利用外購已稅消費品可以扣除的規定進行納稅籌劃 ...................................... 112
6.利用委托加工由受托方收稅的規定進行納稅籌劃 .......................................... 113
7.兼營行為的納稅籌劃 .......................................................................................... 116
8.白酒消費稅低計稅價格的納稅籌劃 .............................................................. 117
9.利用聯閤企業的納稅籌劃 .................................................................................. 119
10.齣口應稅消費品的納稅籌劃 ........................................................................... 122
11.以外匯結算應稅消費品的納稅籌劃 ............................................................... 123
12.利用臨界點進行納稅籌劃 ............................................................................... 124
13.包裝物的納稅籌劃 ........................................................................................... 125
14.自産自用消費品的納稅籌劃 ........................................................................... 127
15.包裝方式的納稅籌劃 ....................................................................................... 129
第5 章 企業營改增的納稅籌劃 .................................................................................. 131
1.選擇小規模納稅人身份 ..................................................................................... 131
2.分立企業成為小規模納稅人 ............................................................................. 133
3.公共交通運輸服務企業選用簡易計稅方法 ..................................................... 133
4.動漫企業選用簡易計稅方法 ............................................................................. 134
5.其他企業選用簡易計稅方法 ............................................................................. 135
6.利用免稅親屬轉贈住房進行納稅籌劃 ............................................................. 136
7.利用贍養關係免稅進行納稅籌劃 ..................................................................... 137
8.利用遺贈免稅進行納稅籌劃 ............................................................................. 138
9.持有滿2 年後再轉讓住房 ................................................................................. 139
10.通過延遲辦理房産過戶 ..........................................
作者介紹
翟繼光,男,1979年1月生,漢族,江蘇省徐州市銅山縣人,哲學學士,法學博士,中國政法大學民商經濟法學院副教授,碩士生導師。1997年考入北京大學哲學係,2001年獲得哲學學士學位。同年考入北京大學法學院,2006年獲得法學博士學位。兼任北京大學財經法研究中心民營企業稅法研究室主任,《法製日報》、《財經日報》特邀評論員。
文摘
序言
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