第1講總則
第二講風險評估和控製方法
第三講單位層麵內部控製
第四講業務層麵內部控製（上）
第五講業務層麵內部控製（下）
第六講評價與監督
附錄一：其他部門領導和嘉賓講話、發言
在財政部行政事業單位內部控製規範實施動員視頻會上的講話
教育部黨組副書記、副部長杜玉波
認真落實《內控規範》，促進交通運輸業
又好又快發展——在財政部行政事業單位內部控製規範實施動員視頻會上的講話
交通運輸部副部長馮正霖
在財政部行政事業單位內部控製規範實施動員視頻會上的講話
機關事務管理局副局長尚曉汀
采取切實有效措施，促進《內控規範》貫徹實施——在財政部行政事業單位內部控製規範
實施動員視頻會上的講話
中直管理局副局長劉鯉生
認真學習貫徹《內控規範》要求著力提高單位內部管理水平——在財政部行政事業單位內部控製規範
實施動員視頻會上的講話
……
附錄二：《行政事業單位內部控製規範（試行）》
附錄三：相關媒體的報道．
附錄四：相關法律法規、部門規章和規範性文件（目錄）

精彩書摘

（二）單位負責人在內部控製中應當發揮的作用
單位負責人在內部控製體係的建立、體係的運行和監督管理方麵應當發揮領導作用、承擔總責任，但是並不意味著要求單位負責人做到親曆親為，而是可以通過建立工作機製和內部授權等不同方式具體由其他工作人員去落實。
首先，單位負責人應當在內部控製體係的建立上負起責任來。內部控製體係建立包括組織層麵和業務層麵兩個方麵。而這兩個方麵的內部控製建立都需要單位負責人統一領導和統一指揮。良好的單位組織架構設計是行政事業單位實施內部控製的基礎，主要包括組織體係、決策機製、權責分離、關鍵崗位責任製等。隻有建立起良好的機構體係、職能設置與崗位分工、單位工作人員廉潔奉公觀念和整體內部控製理念，纔能順利推進內部控製的其他具體工作。同時，單位負責人應當對主要業務的梳理，不同的控製方法的確定以及業務層麵內部控製的建立負責。
其次，單位負責人應對內部控製體係的有效運行負終責任。內部控製的有效性依賴其製度設計的有效性和製度執行的有效性，如果單位負責人對內部控製的認識僅停留在製度層麵，不把控製活動落到實處，那麼內部控製僅僅是一項擺設，無法起到內部控製所要達到的目標要求。內部控製的全麵性原則要求對經濟活動的控製要涵蓋單位的所有相關環節。單位負責人要清楚地認識到內部控製活動不僅僅是會計人員的控製活動，也不僅僅是財務部門的控製活動，而且是整個單位範圍內所有相關工作人員和所有相關部門都要參與其中的控製活動。因此，要實現內部控製對經濟活動的全過程、全方位控製，以及要求單位相關工作人員和相關部門的全麵參與，都需要單位負責人統一領導和統一協調，並且以身作則，帶頭執行內部控製的要求。
單位負責人應當對內部控製建立和執行的有效監督管理負責。要實現內部控製有效執行必須依靠有效的監督。單位內部控製無論是建立還是執行都會涉及到單位很多相關工作人員和很多不同的部門，甚至會涉及到單位的全體工作人員和所有部門，如果沒有單位負責人的重視和支持，就不可能實現對這麼多人員和這麼多部門執行內部控製的情況進行有效監督。因此，需要單位負責人對內部控製建立和執行的有效監督管理負起責任來。
……

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