內部控製與風險管理 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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宋建波 著

齣版社： 中國人民大學齣版社

ISBN：9787300156262

版次：1

商品編碼：11015111

包裝：平裝

叢書名： MPAcc精品係列

開本：16開

齣版時間：2012-05-01

用紙：膠版紙

頁數：266

字數：328000

正文語種：中文

內容簡介

　　《內部控製與風險管理》在全麵吸收最新研究成果的基礎上，提供瞭較為係統的企業內部控製與風險管理的理論、方法和相關的典型案例，課程內容由理論、實務應用和內部控製評價三部分構成。理論部分闡述瞭企業內部控製的概念、內部控製的功能及局限性，內部控製的理論框架、內部控製技術與方法、內部控製設計，企業風險識彆、風險評估和風險預防等。實務部分闡述瞭財務活動、經營活動和管理活動的內部控製應用，信息係統的內部控製等。評價部分主要闡述瞭企業內部控製設計是否健全和運行是否有效的評價工具和方法。

作者簡介

　　宋建波，中國人民大學商學院副教授，管理學博士。曾任中國人民大學會計係教研室副主任，現任中國人民大學商學院會計碩士（MPAcc）項目主任。主要研究方嚮為管理會計、公司風險管理與內部控製。社會兼職主要有：中國農業會計學會理事，中國會計學會會員，中國注冊會計師協會非執業會員。承擔國傢社會科學基金項目以及企業內部控製設計、會計製度設計、全麵預算管理等多項研究課題。發錶學術論文30餘篇，專著、譯著5部。

目錄

上篇 內部控製篇
第一章 內部控製概述
第一節 內部控製的産生與發展
第二節 內部控製概念、目標、原則
第三節 美國內部控製與風險管理框架及《薩班斯—奧剋斯利法案》
第四節 中國《內部控製基本規範》及《企業內部控製配套指引》
第二章 內部控製要素
第一節 內部環境
第二節 風險評估
第三節 控製活動
第四節 信息與溝通
第五節 內部監督
第三章 管理控製
第一節 組織控製
第二節 人力資源管理
第三節 企業文化
第四章 會計控製
第一節 資金集中管理
第二節 全麵預算控製
第三節 業績評價控製
第五章 業務流程控製
第一節 銷售與收款循環控製
第二節 采購與付款循環控製
第三節 生産循環控製
第四節 籌資活動控製
第五節 投資活動控製
第六章 內部控製評價
第一節 內部控製評價主體
第二節 管理層評估內部控製
第三節 注冊會計師對內部控製的評價
中篇 風險管理篇
第七章 風險管理概述
第一節 風險及分類
第二節 風險管理目標及內容
第三節 風險管理程序
第四節 風險管理組織
第八章 企業風險識彆
第一節 風險識彆的方法
第二節 企業一般風險的識彆與控製
第九章 財務風險管理
第一節 財務風險及衡量
第二節 流動性風險控製
第三節 信用風險控製
第四節 籌資風險控製
第五節 投資風險控製
第六節 匯率風險
第七節 利率風險
第十章 信息係統的內部控製與風險管理
第一節 企業的戰略和內部控製目標
第二節 信息係統內部控製——cobit模型
第三節 信息係統的風險管理
下篇 案例篇
案例一 鄭百文
案例二 海棠電器
案例三 三株
案例四 科龍電器
案例五 亞倫集團
案例六 銀廣夏
案例七 東方電子
案例八 中信泰富
案例九 巴林銀行
案例十 中國航油
參考文獻

精彩書摘

中國經濟經過30年發展，培育瞭一批優秀的企業，成為中國經濟快速發展的有力支撐。但企業國際化經營環境的變化、信息化技術的普及以及人們思想觀念的轉變等因素，對企業穩定經營和持續發展提齣瞭嚴峻挑戰。與此同時，企業快速發展中的經濟、技術和道德問題凸顯，迫切需要建立健全一套有效的內部控製製度和風險管理機製。
　　2008年6月，在藉鑒和吸收國際監管新理念的背景下，我國財政部、審計署、證監會、銀監會和保監會五部委聯閤印發瞭《企業內部控製基本規範》。這一被稱為中國版《薩班斯—奧剋斯利法案》的《企業內部控製基本規範》是我國第一部加強和完善企業內部控製係統、提高企業經營管理水平和風險防範能力、促進企業可持續發展、維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益的重要法規文件。根據《企業內部控製基本規範》的執行要求，自2009年7月1日起在上市公司範圍內施行，鼓勵非上市的大中型企業執行。上市公司應當對本公司內部控製有效性進行自我評估，披露年度自我評價報告，並可聘用具有證券、期貨業務資格的會計師事務所對內部控製的有效性進行審計。
對於企業構建內部控製係統的現實需要，我認為企業內部管理者急需的知識和能力包括兩方麵：一是係統化知識，包括中外內部控製的理論框架、內部控製的作用機理、風險識彆技術、風險防範方法等；二是如何將理論化的概念與企業具體經營環境、業務流程以及管理製度有機整閤，建立適閤企業自身的內部控製和風險管理係統，既滿足企業發展所需的內在管控要求，又滿足國傢法規監管的要求。
盡管近幾年內部控製在國內外受到瞭空前的重視，但無論是COSO框架還是我國企業內部控製基本規範，都僅能作為指導性的概念框架，如何利用內部控製的基本理論構建適閤企業特徵的內部控製體係，使之切實成為企業各項管理工作的基礎，實質性提高企業管理水平，有效防範各種風險，是企業麵臨的現實問題。
本書以COSO概念為基礎,緊扣《企業內部控製基本規範》,密切聯係企業內部控製建設實務，具有如下特點：（1） 知識係統完整、內容豐富；（2）強調與企業經營環境和業務流程的結閤；（3）選取的典型案例能夠引發讀者深刻的思考。因此，本書既適閤企業各級管理者學習以及對員工培訓使用，也適閤高校工商管理各專業學生使用。
由於作者原因存在的錯誤和不當，敬請讀者批評指正。
宋建波

前言/序言

评分☆☆☆☆☆

書是真品，很好工作之餘,人們或楚河漢界運籌帷幄,或輕歌曼舞享受生活,而我則喜歡翻翻書、讀讀報,一個人沉浸在筆墨飄香的世界裏,跟智者神遊,與慧者交流,不知有漢,無論魏晉,醉在其中。我是一介窮書生,盡管在學校工作瞭二十五年,但是工資卻不好意思示人。當我教訓調皮搗蛋的女兒外孫子們時,時常被他們反問:“你老深更半夜瞭,還在寫作看書,可工資卻不到兩韆!”常常被他們噎得無話可說。當教師的我這一生注定與清貧相伴,惟一好處是有雙休息日,在屬於我的假期裏悠哉遊哉於書香之中,這也許是許多書外之人難以領略的愜意。好瞭，廢話不多說。廢話不多說 同時買瞭三本推拿的書和這本，比認為這本是最好的！而且是最先收到的！好評必須的，書是替彆人買的，貨剛收到，和網上描述的一樣，適閤眾多人群，快遞也較滿意。書的質量很好，內容更好！收到後看瞭約十幾頁沒發現錯彆字，紙質也不錯。應該是正版書籍，謝謝好瞭，我現在來說說這本書的觀感吧，坐得冷闆凳，耐得清寂夜，是為學之根本；獨處不寂寞，遊走自在樂，是為人之良質。潛心學問，風姿初顯。喜愛獨處，以窺視內心，反觀自我；砥礪思想，磨礪意誌。學與詩，文與思；青春之神思飛揚與學問之靜寂孤獨本是一種應該的、美好的平衡。在中國傳統文人那裏，詩人性情，學者本分，一脈相承久矣。現在講究“術業有專攻”，分界逐漸明確，詩與學漸離漸遠。此脈懸若一綫，惜乎。我青年遊曆治學，晚年迴首成書，記憶清新如初，景物曆曆如昨。揮發詩人情懷，摹寫學者本分，意足矣，足已矣。據瞭解，京東為顧客提供操作規範的逆嚮物流以及上門取件、代收貨款等專業服務。已經開通全國360個大中城市的配送業務，近1000傢配送站，並開通瞭自提點，社區閤作、校園閤作、便利店閤作等形式，可以滿足諸多商傢以及消費者個性化的配送需求。為瞭全麵滿足客戶的配送需求，京東商城打造瞭萬人的專業服務團隊，擁有四通八達的運輸網絡、遍布全國的網點覆蓋，以及日趨完善的信息係統平颱。所以京東的物流我是比較放心的。好瞭，現在給大傢介紹兩本好書：《婚姻是女人一輩子的事》簡介：最實用剩女齣嫁實戰手冊、婚女幸福寶典；婚姻不是最終歸宿，幸福的婚姻纔是真正的目的；內地首席勵誌作傢陸琪 首部情感勵誌力作；研究男女情感問題數年，陸琪首本情感婚姻勵誌作品。作者作為懷揣女權主義的男人，毫無保留地剖析男人的弱點，告訴女人應該如何分辨男人的愛情，如何掌控男人，如何獲得婚姻的幸福。事實上，男人和女人是兩種完全不同的動物，用女人的思考方式，永遠也瞭解不透男人。所以陸琪以男性背叛者的角度，深刻地挖掘男人最深層的情感態度和婚姻方式，讓女人能夠有的放矢、知己知彼，不再成為情感掌控的弱者。二、《正能量（實踐版）》——將“正能量”真正實踐應用的第一本書！心理自助全球第一品牌書！銷量突破600萬冊！“世界級的演講傢和激勵大師”韋恩·戴爾，為我們帶來瞭這本世界級的心理學巨作！他在韋恩州立大學獲得過教育谘詢博士學位，曾任紐約聖約翰大學教授，是自我實現領域的國際知名作傢和演講傢。他齣版過28本暢銷書，製作瞭許多廣播節目和電視錄像，而且在數韆個電視和廣播節目中做過嘉賓訪談。本書躋身《紐約時報》暢銷書榜數十周之久，在全球取得瞭極高的贊譽，曾激勵數百萬人走上追逐幸福之途。《正能量（實踐版）》——內容最實用、案例最詳實，10周改善你的人生！這本書是作者聯閤數十位科學傢、心理學傢，耗費十餘年心力的研究結晶。通過一係列行之有效的方法，以幫助所有身處人生低榖、長期焦慮、沮喪、消沉、自我懷疑的人，過上幸福喜樂的生活。每一章都像一次心理谘詢，詳細論述瞭各種自我挫敗行為，分析我們之所以不愉快、消極應對生活的原因，把人們日常生活中所暴露的性格缺陷（如自暴自棄、崇拜、依賴）和不良情緒（如悔恨、憂慮、抱怨、憤怒）逐條分析，揭開你最想知道的心理學真相，每章結尾都提供瞭簡易的方法，使得你即刻改變惡行，擁抱新生。

评分☆☆☆☆☆

休息啊啊非官方如果還

评分☆☆☆☆☆

不錯的學習資料。

评分☆☆☆☆☆

很好

评分☆☆☆☆☆

休息啊啊非官方如果還

评分☆☆☆☆☆

差評！！！

评分☆☆☆☆☆

”經常在網上購物的弟弟幸福的告訴我。據調查統計，當前網上書店做得較好的的網站有京東等。現在大街小巷很多人都會互相問候道：“今天你京東瞭嗎？”，因為網絡購書已經得到瞭眾多書本愛好者的信任，也越來越流行。基於此，我打開網頁，開始在京東狂挑書。在我還沒有看這本書的時候，我絲毫不懷疑它是一本好書，很符閤80後讀者的口味。很難想象一本圖書會被我看得像郭德綱的相聲書一樣，在地鐵上都如飢似渴地手不釋捲。人都說《紅樓夢》是一部罕見的奇書，是人生的鏡子，那麼對於這部書，在某種意義上也令我感到瞭絲絲“找齣心中所想”的意味，因為我不僅從中看齣大論的味道，更是以一種看搞笑圖書的心情在愉悅自己，事實上這本書確實不失幽默，在大論瞭一把之後確實愉悅瞭廣大讀者，在此之前，我從來沒想過會像一本幽默小說一樣去看這本書，因為多年來這類書的泛濫使我對其十分不屑。廢話不多說 同時買瞭三本推拿的書和這本，比認為這本是最好的！而且是最先收到的！好評必須的，書是替彆人買的，貨剛收到，和網上描述的一樣，適閤眾多人群，快遞也較滿意。書的質量很好，內容更好！收到後看瞭約十幾頁沒發現錯彆字，紙質也不錯。應該是正版書籍，謝謝據瞭解，京東為顧客提供操作規範的逆嚮物流以及上門取件、代收貨款等專業服務。已經開通全國360個大中城市的配送業務，近1000傢配送站，並開通瞭自提點，社區閤作、校園閤作、便利店閤作等形式，可以滿足諸多商傢以及消費者個性化的配送需求。為瞭全麵滿足客戶的配送需求，京東商城打造瞭萬人的專業服務團隊，擁有四通八達的運輸網絡、遍布全國的網點覆蓋，以及日趨完善的信息係統平颱。所以京東的物流我是比較放心的。好瞭，現在給大傢介紹兩本好書：一、緻我們終將逝去的青春。青春逝去，不必感傷，不必迴首。或許他們早該明白，世上已沒有瞭小飛龍，而她奮不顧身愛過的那個清高孤傲的少年，也早已死於從前的青春歲月。現在相對而坐的是鄭微和陳孝正，是鄭秘書和陳助理是日漸消磨的人間裏兩個不相乾的凡俗男女，猶如一首歌停在瞭最酣暢的時候，未嘗不是好事，而他們太過貪婪固執地以為可以再唱下去纔知道後來的麯調是這樣不堪。青春就是用來追憶的，所以作者寫的故事是來紀念。不是感傷懊悔，而是最好的紀念。道彆的何止是最純真的一段唯美， 而是我曾經無往

评分☆☆☆☆☆

　　 我們單位內控的推廣方案就是在這本書的指導上作齣來瞭，很實用。

评分☆☆☆☆☆

宋建波寫的的書都寫得很好，還是朋友推薦我看的，後來就非非常喜歡，他的書瞭。除瞭他的書，我和我傢小孩還喜歡看鄭淵潔、楊紅櫻、黃曉陽、小橋老樹、王永傑、楊其鐸、曉玲叮當、方洲，他們的書我覺得都寫得很好。內部控製與風險管理，很值得看，價格也非常便宜，比實體店買便宜好多還省車費。內部控製與風險管理在全麵吸收最新研究成果的基礎上，提供瞭較為係統的企業內部控製與風險管理的理論、方法和相關的典型案例，課程內容由理論、實務應用和內部控製評價三部分構成。理論部分闡述瞭企業內部控製的概念、內部控製的功能及局限性，內部控製的理論框架、內部控製技術與方法、內部控製設計，企業風險識彆、風險評估和風險預防等。實務部分闡述瞭財務活動、經營活動和管理活動的內部控製應用，信息係統的內部控製等。評價部分主要闡述瞭企業內部控製設計是否健全和運行是否有效的評價工具和方法。書的內容直得一讀，閱讀瞭一下，寫得很好，內部控製與風險管理在全麵吸收最新研究成果的基礎上，提供瞭較為係統的企業內部控製與風險管理的理論、方法和相關的典型案例，課程內容由理論、實務應用和內部控製評價三部分構成。理論部分闡述瞭企業內部控製的概念、內部控製的功能及局限性，內部控製的理論框架、內部控製技術與方法、內部控製設計，企業風險識彆、風險評估和風險預防等。實務部分闡述瞭財務活動、經營活動和管理活動的內部控製應用，信息係統的內部控製等。評價部分主要闡述瞭企業內部控製設計是否健全和運行是否有效的評價工具和方法。，內容也很豐富。，一本書多讀幾次，。快遞送貨也很快。還送貨上樓。非常好。內部控製與風險管理，超值。買書就來來京東商城。價格還比彆傢便宜，還免郵費不錯，速度還真是快而且都是正版書。讀書很有意義,之所以談讀書的意義，是因為自己也曾遺忘過他的重要。前不久自己在網上無意間搜索到關於自己的一條信息，那是文理學院電颱的一次采訪記錄，本人作為畢業生學長對學弟學妹們的寄語一本正經強調希望他們一定要多讀書，記得當時看到那條信息的時候我感覺很慚愧，因為我似乎很久沒有靜下心來看書瞭，畢業到現在不知不覺也快一年瞭，迴首一看，確實成長瞭不少，與工作不相符的學生氣少瞭許多，但遺憾的是，學生那種好學、愛讀書的習慣也漸漸地在消失。工作瞭，社交應酬是難免的，要多交朋友！工作很纍，娛樂放鬆也是應該的，要融入社會就應該這個樣子，不要搞得跟個學生一樣，這時常是自己給自己找的藉口，其實是一種狡辯和不成熟的錶現。記得有個周末晚上跟朋友們喝酒、打麻將。淩晨一兩點纔迴去，一個人躺在床上盯著天花闆，感受到的是陣陣空虛，我問自己這樣的生活有意義嗎迴頭看看書架上的那幾十本書，沾滿瞭灰塵，