編輯推薦

　　剖析典型案例

　　梳理疑難問題

　　提供解決對策

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內容簡介

　　《走嚮資本市場：企業上市盡職調查與疑難問題剖析》剖析瞭2006年我國新股發行製度改革以來，成功上市企業與被否決企業的真實案例，梳理瞭擬上市企業在上市過程中遇到的各種常見問題，並且在《企業上市典型案例深度剖析——疑難問題與解決對策》的基礎上，增加和完善瞭以下內容：一是增加瞭“盡職調查”、“信息披露”和“項目管理”的內容。“盡職調查”和“信息披露”，已成為企業首發上市過程中的重中之重，對能否成功上市影響重大；由企業、券商、律師、會計師組成的龐大的項目工作團隊，“項目管理”同樣十分重要，本版首次對首發上市過程中的“項目管理”進行瞭詳細分析，對企業和中介機構提齣瞭極有針對性的建議。二是根據新的首發實踐，豐富和修訂瞭第一版中“規範篇”和“提高篇”中的內容。這兩篇共新增加瞭十章內容，同時對原有章節的內容進行瞭進一步的修訂和完善。本版“規範篇”和“提高篇”的內容，基本能夠全麵覆蓋首發過程中的常見問題，並且對同一類問題進行瞭融閤、講解和討論，可以作為一種問題與解決方案的“速查手冊”。三是作為一種探討，本版不僅從首發企業常見、常規問題這一橫嚮的角度，對首發過程中遇到的常見問題及解決對策進行瞭分析；而且從軟件類企業這一具體行業企業上市這一縱嚮的角度，對首發過程中遇到的問題和解決對策進行瞭深入、全麵的剖析，本篇的深入分析相信一定會對該類企業的上市有所裨益；從另一個角度，對於中介機構從業者來說，專注於某一類行業企業的上市和資本運作，本著更好地服務客戶的角度，或許可以作為一種如何更好地為客戶創造價值的探索和交流。

作者簡介

　　 張國峰，男，1973年生，畢業於中國人民大學，具有法律職業資格，中國注冊會計師非執業會員，保薦代錶人，高級會計師，具有法律和財務雙重知識和背景。曾負責或參與的項目主要有博林特首發（項目負責人兼第一簽字保代，無條件過會）、安碩信息首發（已過會待發行）、啓明星辰首發、大康牧業首發、九洲電氣首發、百花村重大資産重組等項目，曾在券商內核部門任職，主審輝煌科技首發、太原重工2008年和2010年非公開發行、格林美首發等十餘個項目，並參與多傢企業的改製、發行上市和並購重組工作，目前任中德證券公司投資銀行部董事，兼立項委員會委員、內核委員會委員。著有《法律風險可以防範》等書，在《人民日報》、《證券市場周刊》、《財務與會計》、《涉外稅務》等雜誌發錶論文60餘篇。近年來，拿齣相當多的時間和精力，專注於自己因緣分不斷而更為熟悉的軟件&電子信息行業企業的上市、並購重組等資本運作。

目錄

第一篇 盡職調查與項目管理篇

第一章盡職調查與信息披露：所有參與方的工作重心

第二章讓人理解企業：財務和業務信息的融閤過程

第三章項目管理：項目成功的保障

第二篇 規範篇

第一章齣資瑕疵：絕非個彆情況

第二章股權、資産轉讓瑕疵：程序不可小視

第三章涉稅懸疑：真正的高壓綫

第四章解決同業競爭：思路要拓寬

第五章關聯交易：不能影響獨立性

第六章資金占用：盡早規範

第七章股權代持：如何解除

第八章信托持股清理：有所捨纔會有所得

第九章脫鈎摘帽：明晰産權

第十章産權證書瑕疵：化解有道

第十一章未嚴格執行住房公積金和社保管理製度：並不少見

第十二章公司與管理層共同齣資設立公司：成功案例難復製

第十三章非民營企業管理層持股：務必經得起考驗

第十四章董監高間接持有股份：仍須鎖定

第十五章現金采購或銷售占比較大：降低比例加嚴格內控

第十六章企業閤並：同一控製與非同一控製的認定

第十七章無真實交易背景匯票：不能全部否定

第十八章與投資機構的特殊約定：僅是某些纔可以有

第十九章外資比例低於25%：是否需要補稅

第二十章股份支付：公允價值的確定

第二十一章海外退市後迴歸A股：注意區分兩種不同情況

第二十二章實際控製人認定：沒有退路

第三篇 提高篇

第一章明晰的發展戰略："故事"的基石

第二章證明自身的核心競爭力：以事實說話

第三章如何應對風險：凸顯應變能力

第四章解決業務分散：做好加法和減法

第五章控股股東一股獨大：如何完善公司治理

第六章重大改變：慎之又慎

第七章近三年董事和高管：盡量保持穩定

第八章資金來源：閤法說得清

第九章重要技術或資産涉訴：如何應對

第十章募投項目：用心規劃方歡笑收割

第十一章民營企業上市前股權激勵：多種方式通盤考慮

第十二章市場數據和産能指標：有思路就有齣路

第十三章重要問題：務求量化分析

第十四章如何將復雜專業的問題錶述得既清晰又有說服力

第四篇 軟件企業上市專項分析篇

第一章收入確認：首要的財務問題

第二章研發費用資本化：常懷謹慎、敬畏之心

第三章募投項目設計：緊抓軟件企業的特點

第四章其他重點問題：同樣不可忽視

第五章軟件企業被否原因分析：有則改之無則加勉

內容挺不錯的。

就是封麵不好 ，有點鬱悶 比較喜歡乾淨的封麵 收到鄒鄒的

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孔子的經濟思想最主要的是重義輕利、“見利思義”的義利觀與“富民”思 平壤齣土的《論語》竹簡(2張) 想。這也是儒傢經濟思想的主要內容。對後世有較大的影響。孔子所謂“義”，是一種社會道德規範，“利”指人們對物質利益的謀求。在“義”、“利”兩者的關係上，孔子把“義”擺在首要地位。他說：“見利思義”。要求人們在物質利益的麵前，首先應該考慮怎樣符閤“義”。他認為“義然後取”，即隻有符閤“義”，然後纔能獲取。孔子甚至在《論語·子罕》中主張“罕言利”，即要少說“利”，但並非不要“利”。《左傳·成公二年》記載，乾不符閤道義的事而獲得富貴，就如同浮雲一樣，不屑於用不義的手段取得富貴。孔子還認為，對待“義”與“利”的態度，可以區彆“君子”與“小人”。有道德的“君子”，容易懂得“義”的重要性，而缺乏道德修養的“小人”，則隻知道“利”而不知道“義”。這就是孔子在《論語·裏仁》中說的“君子喻於義，小人喻於利”。有人認為孔子既然重“義”，則勢必輕視體力勞動。這種觀點是錯誤的。《論語》中記載他對想學農的弟子樊遲十分不滿，罵他是“小人”，這是因為孔子認為人要有更大的理想和追求，要承擔的是更大的責任。他要讓他的學生成為價值的承擔者而不是一個農民。 ◎ 教育思想 孔子講學[2] 孔子在中國曆史上最早提齣人的天賦素質相近，個性差異主要是因為後天教育與社會環境影響（“性相近也，習相遠也”）。因而人人都可能受教育，人人都應該受教育。他提倡“有教無類”，創辦私學，廣招學生，打破瞭奴隸主貴族對學校教育的壟斷，把受教育的範圍擴大到平民，順應瞭當時社會發展的趨勢。他主張“學而優則仕”，學習瞭還有餘力，就去做官。他的教育目的是要培養從政的君子，而君子必須具有較高的道德品質修養，所以孔子強調學校教育必須將道德教育放在首要地位（“弟子入則孝，齣則悌，謹而信，泛愛眾，而親仁。行有餘力，則以學與趙翼齊名的王鳴盛和錢大昕，他們所著的《十七史商榷》和 《廿二史考異》，都被錢穆先生譽為考據學上的典範著作。在考據上，趙翼的《廿二史劄記》也許較錢、王的大作要遜色一些。王樹民先生在中華書局 版《廿二史劄記》的校對前言中評論道：“翼於經學無所建樹……則粗率疏闊，多具體性謬誤，成為其書之嚴重缺點”。但我個人以為，劉知己論“史傢三 長”，有史纔、史學、史識三者，三者之中，當以史識為冠。讀史究竟是為瞭什麼？難道僅僅是為瞭搞清楚劉備究竟是不是中山靖王之後漢景帝玄孫，李 自成是真的死在瞭九宮山還是齣瞭傢，或者雍正是否真的謀父篡位之類的細微末節嗎?還是應該透過現象看本質，把握曆史現象背後更深層的規律性的問 題呢？從這個意義上來看，趙翼的《劄記》也許在“史學”上與錢、王等“考據高手”有差距，但在“史識”上卻是技高一籌的。《廿二史劄記校證(訂補本)(套 裝上下冊)》是清代史學傢趙翼的一部著名的讀史劄記，為史學工作者必讀書之一。《廿二史劄記校證(訂補本)(套裝上下冊)》對各朝正史的編撰得失作 瞭係統的論述，並結閤分析考辨訂正瞭重要的史實。王樹民先生所作《校證》，對其書中引用的資料逐條校核，糾正瞭不少錯誤。 　被梁啓超、錢穆等諸位大師認為在考據、訓詁諸學上成就斐然的“乾嘉 學派”，就産生於這樣一個時代。 　　 　　 趙翼與寫《十七史商榷》的王鳴盛，著《廿二史考異》的錢大昕並稱“乾嘉學派”中的史學三大巨匠。說心裏 話，此前我對於乾嘉學派的諸公頗不以為然，覺得那是一群沒有一絲中國文人的骨氣的昏聵老朽，被文字獄嚇得屁滾尿流，不問世事，“躲進書齋成一統 ”，皓首窮經，終老於戶牖之下，醉心於故紙堆中，“於國於傢無望”，實是中國文化史上的一大悲哀。而讀瞭《廿二史劄記》，細細思量，這雖不是魯迅 石破天驚的呐喊，亦非曹雪芹無纔補天的絕望，卻使人在窒息與沉悶之中感到瞭另類的萌動。 翻開《廿二史劄記》，但見作者在《小引》中寫著這樣的 話：“是以此編就正史記、傳、錶、誌中參互勘校，其有抵牾處，自見輒摘齣，以俟博雅君子訂正焉。至古今風雲之遞變，政事之屢更，有關於治亂興衰 之故者，亦隨所見

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