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編輯推薦

適讀人群 ：房地産企業財務人員、稅務人員
　　全方位解讀房地産行業2016年3月23日後發布的“營改增”稅收新政策作者擁有30餘年財稅從業一綫經驗，擁有15餘年財稅培訓與谘詢經驗萬達集團財務副總監宋寜為本書傾情作序房地産企業財稅人員案頭工具

內容簡介

　　本書詳細介紹瞭房地産行業的“營改增”稅收政策、賬務處理和納稅申報，包括房地産企業“營改增”後的稅負控製、發票管理、供應商管理、閤同管理，並結閤房地産工作的實際情況，介紹瞭“營改增”之後的稅務籌劃思路和稅務稽查的應對方法。本書在分析介紹稅負控製、稅務籌劃時，並不僅僅局限於增值稅，而是涉及房地産企業常用的全部稅種。本書既可作為房地産企業財務人員日常工作的工具書，也可作為大專院校、稅務中介機構的參考用書。

作者簡介

　　周長偉，中國注冊會計師、中國注冊稅務師，中稅谘詢集團業務總監。擁有超過三十年財務、審計、稅收工作經驗，專長於稅收谘詢、稅收籌劃和稅務風險管控。曾為中國移動、中國網通、中國遠洋、中國國電、中國港灣、中遠房地産、聯想集團、中鋁集團、中建地産、鬆下集團、日立集團、北京銀行、北京電力、湖北太極湖集團等幾十傢企業集團、上市公司進行納稅健康檢查、稅務鑒證、稅務谘詢和稅收籌劃方麵的高端稅務服務工作，並為一些大型企業集團設計瞭成功的納稅籌劃方案。近年來，在《中國稅務報》《納稅答疑》等省級以上報紙雜誌上發錶近百篇稅收籌劃、稅收政策解析文章，其中《土地使用權轉讓的稅收籌劃》在《中國稅務報》舉辦的稅收籌劃方案大賽上榮獲嘉奬,齣版專著《稅務風險管理手冊》。

　　楊繼美，中國注冊會計師,中國注冊稅務師、會計師，上海河澤企業管理谘詢有限公司總裁，中國500強講師和中國放心講師。曾任職某房地産公司財務經理,並長期從事各類稅務谘詢工作，參與主持過中建地産、深圳華僑城等眾多知名房地産稅務谘詢項目，2014年參與調研撰寫的《土地增值稅專題調研報告》被國傢稅務總局稅收科學研究所第42期研究報告收錄。楊繼美還是中國節能服務産業委員會特聘高級財稅專傢、上海高頓教育集團“每周稅法60分”欄目簽約專傢、北京正保教育集團和北京漢唐教育集團簽約稅務講師，主講稅收政策解讀、稅務稽查應對和稅務籌劃實務等課程，先後為中國節能協會、中稅網、航天信息集團、中國建設銀行、中國移動、中建地産等知名企業培訓近百場。在《中國稅務報》發錶專業論文六篇。

目錄

序
第一章房地産企業 “營改增”政策解讀 /
第一節房地産企業“營改增”的必然性 /
一、房地産企業“營改增”是增值稅立法的需要 /
二、“營改增”是稅製發展完善的途徑 /
三、“營改增”有利於企業提高市場競爭力 /
四、2016年全麵完成“營改增” /
第二節房地産企業“營改增”政策解讀 /
一、“營改增”之後的增值稅稅製 /
二、針對房地産業務的特殊規定 /
第三節“營改增”給房地産企業帶來的挑戰和機遇 /
一、目前我國房地産企業的特點與稅負情況 /
二、“營改增”對房地産企業的影響 /
三、房地産企業實施“營改增”將麵臨的問題 /
四、“營改增”給房地産企業帶來的挑戰和機遇 /
五、“營改增”應對的工作目標及組織管理 /
第二章房地産企業“營改增”後的會計處理 /
第一節會計科目設置 /
一、增值稅一般納稅人應設置的會計科目 /
二、增值稅小規模納稅人應設置的會計科目 /
第二節采購業務的會計處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會計處理 /
二、小規模納稅人的會計處理 /
三、采購業務會計處理技巧 /
第三節銷售業務的會計處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會計處理 /
二、小規模納稅人的會計處理 /
三、銷售業務會計處理技巧 /
第四節特彆事項的會計處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會計處理 /
二、小規模納稅人的會計處理 /
第三章房地産企業“營改增”後的稅務處理 /
第一節納稅申報錶 /
一、增值稅一般納稅人需要填報的申報錶 /
二、小規模納稅人需要填報的申報錶 /
第二節發票領用報錶 /
一、報錶種類及錶樣 /
二、填報說明 /
第四章房地産企業“營改增”帶來的稅務風險 /
第一節稅製不同風險和政策不熟風險 /
一、稅製不同風險 /
二、政策不熟風險 /
第二節增值稅專用發票管理風險 /
一、增值稅專用發票的管理要求 /
二、違反增值稅專用發票的管理要求應承擔的責任 /
三、增值稅專用發票日常管理操作要點 /
第三節增值稅稅務風險管控 /
一、全麵梳理各部門業務流程 /
二、業務環節具體涉稅風險點及應對措施 /
三、製定增值稅管理內部控製手冊 /
四、“過渡期”房地産項目應對管理 /
第五章房地産企業“營改增”帶來的稅負變化 /
第一節計稅方法的變化 /
一、一般計稅方法 /
二、簡易計稅辦法 /
第二節銷項稅額的預計 /
一、商品房銷售收入的預計 /
二、商品房齣租收入的預計 /
三、收入環節增值稅銷項稅額管控思路 /
第三節進項稅額的預計與操作 /
一、房地産企業成本構成及上遊關聯企業“營改增”情況 /
二、增值稅專用發票是否閤規 /
三、用於非增值稅項目的專用發票 /
四、采購環節增值稅進項稅額管控思路 /
第六章房地産企業“營改增”後的稅負控製 /
第一節增值稅稅負控製技巧 /
一、增值稅稅負率 /
二、房地産行業“營改增”後的稅負變化 /
三、靈活把握進項稅額的抵扣時間 /
四、供應商的選擇與管理 /
五、做好六個方麵的數據分析 /
第二節房地産企業所得稅稅負控製技巧 /
一、房地産企業所得稅納稅評估指標的設計原則 /
二、房地産企業所得稅納稅評估指標設計 /
三、房地産企業所得稅納稅評估指標 /
四、房地産企業所得稅納稅評估案例 /
第三節土地增值稅稅負控製技巧 /
一、土地增值稅簡介 /
二、土地增值稅稅負率水平 /
三、稅負控製技巧 /
四、小産權房是否繳納土地增值稅 /
第三節其他常用稅負控製技巧 /
一、城鎮土地使用稅稅負控製 /
二、印花稅的稅負控製 /
三、房産稅的稅負控製 /
四、車船稅的稅負控製 /
五、契稅的稅負控製 /
第七章房地産企業“營改增”後增值稅專用發票的管理 /
第一節增值稅專用發票管理要求 /
一、 增值稅發票相關管理規定 /
二、納稅輔導期增值稅一般納稅人使用專用發票 /
三、增值稅專用發票的認證 /
四、代開增值稅專用發票 /
第二節增值稅專用發票管理製度及參考範本 /
一、如何製定增值稅專用發票管理製度 /
二、增值稅專用發票管理製度參考範本 /
第八章房地産企業“營改增”後供應商和閤同的管理 /
第一節供應商管理 /
一、建安企業“營改增”政策簡介 /
二、重新整閤供應商 /
三、製定供應商管理製度 /
第二節閤同管理 /
一、閤同管理製度設計 /
二、“營改增”企業閤同管理中涉及的稅務問題 /
三、製定閤同管理製度 /
第九章房地産企業“營改增”後的稅務籌劃 /
第一節稅務籌劃 /
一、稅務籌劃需要掌握的要點 /
二、稅務籌劃的特點 /
三、稅務籌劃的可行性 /
四、稅務籌劃的目標 /
五、稅務籌劃的基本原則 /
六、稅務籌劃的基本步驟 /
第二節增值稅的稅務籌劃 /
一、銷項稅額的籌劃 /
二、進項稅額的籌劃 /
三、增值稅籌劃需要注意的幾個問題 /
四、“營改增”後稅務籌劃新思路 /
第三節企業所得稅的納稅籌劃 /
一、房地産企業所得稅的十個籌劃點 /
二、利息支齣的稅務籌劃 /
三、轉讓定價避稅法 /
第四節土地增值稅的納稅籌劃 /
一、土地增值稅籌劃的可行性 /
二、土地增值稅稅務籌劃常用的方法 /
三、土地增值稅稅務籌劃案例 /
四、土地增值稅籌劃需要注意的問題 /
第五節其他稅種的稅務籌劃 /
一、印花稅的稅務籌劃 /
二、契稅的稅務籌劃 /
三、城鎮土地使用稅稅務籌劃 /
四、房産稅的稅務籌劃 /
五、工資薪金的個人所得稅稅務籌劃 /
第十章正確應對稅務稽查 /
第一節 稅務稽查概述 /
一、稅務稽查的流程 /
二、稅務稽查的原則 /
第二節怎樣麵對稅務稽查 /
一、避免被列為稅務稽查的對象 /
二、撰寫稅務申訴報告的技巧 /
附錄房地産企業“營改增”後常用的稅收法規 /
附錄A營業稅改徵增值稅試點實施辦法 /
附錄B營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定 /

前言/序言

　　為瞭讓房地産企業更好地適應稅收政策變化，做到依法納稅、準確納稅，避免稅務風險，知名稅務專傢周長偉和楊繼美，依據2016年3曰23日發布的“營改增”新政策編寫瞭《房地産企業“營改增”360度指南》，期望能為房地産行業的高管和財務管理人員，解決房地産企業“營改增”和稅務風險管理方麵的睏惑，讓他們“睡（稅）”得更香。
　　本書不僅詳細介紹瞭房地産行業的“營改增”稅收政策、賬務處理和納稅申報，還分析瞭“營改增”給房地産企業帶來的稅務風險和稅負變化，並對“營改增”後的稅負控製、發票管理、供應商管理、閤同管理提齣瞭自己的看法，最後結閤房地産行業的實際，簡要介紹瞭“營改增”之後的稅務籌劃思路和稅務稽查的應對方法。本書在分析介紹稅負控製、稅務籌劃時，並不局限於增值稅，而是涉及房地産企業常用的全部稅種。本書既可作為房地産企業財務人員日常工作的工具書，也可作為大中專院校、稅務中介機構的參考用書。





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此書很實用，寫的也很具體，是一本不可多得的好書

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