中國人民大學、復旦大學、首都經濟貿易大學、西南財經大學等名校教授聯袂編審！教學智慧與命題經驗結閤！
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內容簡介

《注冊會計師2018教材 2018注冊會計師全國統一考試專用教材稅法》以注冊會計師協會新頒布的《注冊會計師全國統一考試大綱》為依據，麵嚮“稅法”科目。在作者多年研究該科目大量真題的基礎上，本教材總結、提煉齣該科目考試的命題特點與解題規律，旨在幫助讀者全麵掌握知識，提高實戰能力，並能順利通過考試。
《注冊會計師2018教材 2018注冊會計師全國統一考試專用教材稅法》共14章，第0章為“考綱分析與應試策略”，旨在總結、提煉考試內容的重點及命題方式，為讀者提供全麵的復習與應試策略；第 1章-第 13章主要講解稅法總論，增值稅法，消費稅法，城市維護建設稅法和煙葉稅法，關稅法和船舶噸稅法，資源稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法，房産稅法、契稅法和土地增值稅法，車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法，企業所得稅法，個人所得稅法，國際稅收，稅收徵收管理法，稅務行政法製等內容。在講解的過程中，不僅穿插瞭針對重要知識點的大量例題、真題及詳細解析，而且章末還安排瞭過關測試題，幫助讀者在全麵學習的基礎上，掌握解題思路和答題技巧。
另外，《注冊會計師2018教材 2018注冊會計師全國統一考試專用教材稅法》配有題庫版模考與練習光盤，不僅為讀者提供與教材同步的練習題，以及大量的真題、模擬題，還提供與真實機考環境完全一緻的模考係統，讀者可以像真實考試一樣在該模考係統中進行登錄、答題、交捲等操作，從而快速熟悉機考環境，避開失分雷區，提高應試能力。
《注冊會計師2018教材 2018注冊會計師全國統一考試專用教材稅法》適閤參加注冊會計師全國統一考試“稅法”科目的讀者自學，亦適閤作為各類院校與社會培訓機構的相關教材。

作者簡介

人大、復旦、首經貿等名校教師，傾注大量精力與心血，匯聚數十年教學經驗，凝聚多年命題經驗，旨為注冊會計師全國統一考試的考生獻上一本嚴謹、準確、詳盡的教材

本書編委會
（按姓氏筆畫排序）
劉仲文首都經濟貿易大學會計學院教授/原副院長/校教學督導專傢
池國華東北財經大學會計學院教授/博士生導師
張文賢復旦大學管理學院會計學係教授/博士生導師/原係主任
陳漢文對外經濟貿易大學國際商學院教授、博士生導師
周虹中國人民大學財政金融學院副教授
趙惠芳閤肥工業大學財務管理研究所教授/所長
徐光華南京理工大學經濟管理學院會計學係教授/博士生導師/係主任
崔也光首都經濟貿易大學會計學院教授/博士生導師/院長
謝波峰中國人民大學金融與財稅電子化研究所副教授/副所長
樊行健西南財經大學會計學院教授/博士生導師/原副校長

第0章考綱分析與應試策略
1　第一節考試簡介
1　一、考試科目
1　二、考試形式
2　三、考試題型與答題時間
2　第二節考試大綱專傢解讀
2　一、考查要點概覽
3　二、命題趨勢分析
4　第三節應試經驗與技巧
4　一、客觀題
5　二、計算題
5　三、綜閤題
6　第四節學習方法與建議
第 1章稅法總論
9　第一節稅法的概念
9　一、稅法的概念（★）
10　二、稅收法律關係（★★）
11　三、稅法與其他法律的關係（★）
12　第二節稅法原則
12　一、稅收法定原則是稅法基本原則的核心（★）
12　二、稅法其他基本原則（★）
12　三、稅法適用原則（★★）
13　第三節稅法要素
14　一、總則（★）
14　二、納稅義務人（★）
14　三、徵稅對象（★）
14　四、稅目（★★）
14　五、稅率（★★）
15　六、納稅環節（★）
15　七、納稅期限（★）
16　八、納稅地點（★）
16　九、減稅免稅（★）
16　十、罰則（★）
16　十一、附則（★）
16　第四節稅收立法與我國現行稅法體係
16　一、稅收管理體製的概念（★）
16　二、稅收立法原則（★★）
17　三、稅收立法權及其劃分（★★）
18　四、稅收立法機關（★★）
18　五、稅收立法程序（★★）
19　六、我國現行稅法體係（★★）
20　第五節稅收執法
21　一、稅務機構設置（★）
21　二、稅款徵收管理權限劃分（★★）
21　三、稅收徵收管理範圍劃分（★★）
22　四、稅收收入劃分（★★）
22　五、稅務檢查權（★）
23　六、稅務稽查權（★）
23　七、稅務行政復議裁決權（★）
23　八、其他稅收執法權（★）
23　第六節稅務機關和納稅人的權利與義務
25　第七節國際稅收關係
25　一、國際重復課稅與國際稅收協定（★）
27　二、國際避稅反避稅與國際稅收協作（★）
28　過關測試題
28　一、單選題
28　二、多選題
第 2章增值稅法
32　第一節徵稅範圍與納稅義務人　
32　一、徵稅範圍（★）
35　二、納稅義務人和扣繳義務人（★）
36　第二節一般納稅人、小規模納稅人的資格登記及管理　
36　一、一般納稅人的資格登記及管理（★）
37　二、小規模納稅人的資格登記及管理（★）
38　第三節稅率與徵收率　
38　一、增值稅稅率（★★）
39　二、增值稅徵收率（★★）
40　三、兼營行為的稅率選擇（★）
41　第四節增值稅的計稅方法　
41　一、一般計稅方法（★★）
41　二、簡單計稅方法（★★）
42　三、扣繳計稅方法（★★）
42　第五節一般計稅方法應納稅額的計算　
42　一、銷項稅額的計算（★★★）
47　二、進項稅額的計算（★★★）
51　三、應納稅額的計算（★★★）
59　第六節簡易徵稅方法應納稅額的計算　
60　一、應納稅額的計算（★★）
61　二、含稅銷售額的換算（★★）
61　第七節進口環節增值稅的徵收　
61　一、進口環節增值稅的徵收範圍及納稅人（★★）
61　二、進口環節增值稅的適用稅率（★★）
61　三、進口環節增值稅應納稅額的計算（★★）
62　四、進口環節增值稅的管理（★）
63　第八節齣口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅的退（免）稅和徵稅　
63　一、齣口貨物、勞務和跨境應稅行為退（免）增值稅基本政策（★）
63　二、齣口貨物、勞務和跨境應稅服務增值稅退（免）稅政策（★★）
70　三、齣口貨物和勞務及應稅服務增值稅免稅政策（★★）
71　四、齣口貨物、勞務和應稅行為增值稅徵稅政策（★★）
72　五、外國駐華使（領）館及其館員在華購買貨物和服務增值稅退稅管理辦法（★）
73　六、境外旅客購物離境退稅政策（★）
74　七、齣口貨物、勞務和應稅行為退（免）稅管理（★）
77　第九節稅收優惠　
77　一、《增值稅暫行條例》規定的免稅項目（★★）
77　二、“營改增”規定的稅收優惠政策（★★）
86　三、財政部、國傢稅務總局規定的其他免徵稅項目（★★）
89　四、增值稅起徵點的規定（★★）
89　五、其他有關減免稅規定（★★）
90　第十節徵收管理　
90　一、納稅義務發生的時間、納稅期限和納稅地點（★★）
91　二、增值稅一般納稅人納稅申報辦法（★）
92　三、增值稅小規模納稅人納稅申報辦法（★★）
92　四、“營改增”匯總納稅管理辦法（★★）
96　第十一節增值稅發票的使用及管理
96　一、增值稅專用發票（★）
100　二、增值稅普通發票（★）
101　三、增值稅電子普通發票（★）
102　四、機動車銷售統一發票（★）
102　五、“營改增”後納稅人發票的使用（★★）
103　六、“營改增”後稅控係統使用問題（★★）
103　過關測試題　
103　一、單選題
106　二、多選題
109　三、計算題
第3章消費稅法
111　第一節納稅義務人與徵稅範圍　
112　一、納稅義務人（★）
112　二、徵稅範圍（★）
113　第二節稅目與稅率　
113　一、稅目（★★）
115　二、稅率（★★）
117　第三節計稅依據　
117　一、從價計徵（★★★）
117　二、從量計徵（★★）
118　三、從價從量復閤計徵（★★★）
118　四、計稅依據的特殊規定（★★★）
119　第四節應納稅額的計算　
119　一、生産銷售環節應納消費稅的計算（★★★）
122　二、委托加工環節應稅消費品應納消費稅的計算（★★★）
123　三、進口環節應納消費稅的計算（★★）
124　四、已納消費稅扣除的計算（★★）
125　五、消費稅齣口退稅的計算（★★）
126　第五節徵收管理　
126　一、納稅義務發生時間（★★）
126　二、納稅期限（★★）
127　三、納稅地點（★★）
128　四、納稅申報（★）
129　過關測試題　
129　一、單選題
130　二、多選題
132　三、計算題
133　四、綜閤題
第4章城市維護建設稅法和煙葉稅法
134　第一節城市維護建設稅法　
134　一、納稅義務人與徵稅範圍（★）
134　二、稅率、計稅依據和應納稅額的計算（★★）
135　三、稅收優惠和徵收管理（★★）
136　第二節煙葉稅法　
137　一、納稅義務人、徵稅範圍與稅率（★）
137　二、應納稅額的計算與徵收管理（★★）
137　第三節教育費附加和地方教育附加　
137　一、教育費附加和地方教育附加的徵收範圍及計徵依據（★）
137　二、教育費附加和地方教育附加計徵比率（★）
137　三、教育費附加和地方教育附加的計算（★）
137　四、教育費附加和地方教育附加的減免規定（★★）
139　過關測試題　
139　一、單選題
140　二、多選題
第5章關稅法和船舶噸稅法
142　第一節關稅徵稅對象與納稅義務人　
142　一、徵稅對象（★）
143　二、納稅義務人（★★）
143　第二節關稅進齣口稅則　
143　一、進齣口稅則概況（★）
143　二、稅則歸類（★★）
144　三、關稅稅率（★★）
146　第三節關稅完稅價格與應納稅額的計算　
147　一、原産地規定（★）
147　二、關稅的完稅價格（★★）
149　三、應納稅額的計算（★★）
150　四、跨境電子商務零售進口稅收政策（★）
151　第四節關稅減免規定　
151　一、法定減免稅（★★）
152　二、特定減免稅（★★）
152　三、臨時減免稅（★）
153　第五節關稅徵收管理　
153　一、關稅繳納（★）
153　二、關稅的強製執行（★★）
153　三、關稅退還（★）
153　四、關稅補徵和追徵（★）
154　五、關稅納稅爭議（★）
154　第六節船舶噸稅法　
154　一、徵稅範圍、稅率（★）
154　二、應納稅額的計算（★★）
154　三、稅收優惠（★★）
155　四、徵收管理（★★）
155　過關測試題　
155　一、單選題
156　二、多選題
157　三、計算題
第6章資源稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法
158　第一節資源稅法　
158　一、納稅義務人（★★）
159　二、稅目、稅率（★★）
161　三、扣繳義務人（★★）
161　四、計稅依據（★★）
161　五、應納稅額的計算（★★）
163　六、減稅、免稅項目（★★）
164　七、齣口應稅産品不退（免）資源稅的規定（★★）
164　八、徵收管理（★★）
166　第二節城鎮土地使用稅法　
166　一、納稅義務人與徵稅範圍（★★）
166　二、稅率、計稅依據和應納稅額的計算（★★★）
167　三、稅收優惠（★★）
168　四、徵收管理（★★）
169　第三節耕地占用稅法　
169　一、納稅義務人與徵稅範圍（★★）
170　二、稅率、計稅依據和應納稅額的計算（★★★）
170　三、稅收優惠和徵收管理（★★）
171　過關測試題　
171　一、單選題
172　二、多選題
第7章房産稅法、契稅法和土地增值稅法
174　第一節房産稅法　
174　一、納稅義務人與徵稅範圍（★★）
175　二、稅率、計稅依據和應納稅額的計算（★★）
177　三、稅收優惠（★★）
178　四、徵收管理（★★）
179　第二節契稅法　
179　一、納稅義務人和徵收範圍（★★）
180　二、稅率、計稅依據和應納稅額的計算（★★★）
181　三、稅收優惠（★★）
183　四、徵收管理（★）
184　第三節土地增值稅　
184　一、納稅義務人和徵稅範圍（★）
186　二、稅率（★）
186　三、應稅收入與扣除項目（★★★）
188　四、應納稅額的計算（★★★）
190　五、房地産開發企業土地增值稅清算（★★★）
192　六、土地增值稅稅收優惠（★★）
192　七、土地增值稅徵收管理（★）
193　過關測試題　
193　一、單選題
194　二、多選題
第8章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
196　第一節車輛購置稅法　
196　一、納稅義務人與徵稅範圍（★）
197　二、稅率與計稅依據（★）
198　三、應納稅額的計算（★★）
199　四、稅收優惠（★★★）
200　五、徵收管理（★★）
201　第二節車船稅法　
201　一、納稅義務人與徵稅範圍（★★）
201　二、稅目與稅率（★★）
202　三、應納稅額的計算與代收代繳（★★）
202　四、稅收優惠（★★）
203　五、徵收管理（★★）
204　第三節印花稅法　
204　一、納稅義務人（★★）
204　二、稅目與稅率（★★）
206　三、應納稅額的計算（★★）
208　四、稅收優惠（★★）
209　五、徵收管理（★★）
210　過關測試題　
210　一、單選題
212　二、多選題
第9章企業所得稅法
214　第一節納稅義務人、徵稅對象與稅率　
214　一、納稅義務人（★★）
215　二、徵稅對象（★★）
216　三、稅率（★★★）
217　第二節應納稅所得額的計算　
217　一、收入總額（★★）
222　二、不徵稅收入和免稅收入（★★★）
224　三、扣除原則和範圍（★★）
227　四、不得扣除的項目（★★）
227　五、虧損彌補（★★）
228　第三節資産的稅務處理　
228　一、固定資産的稅務處理（★★）
230　二、生物資産的稅務處理（★）
230　三、無形資産的稅務處理（★）
231　四、長期待攤費用的稅務處理（★）
231　五、存貨的稅務處理（★）
232　六、投資資産的稅務處理（★★）
232　七、稅法規定與會計規定差異的處理（★★）
233　第四節資産損失稅前扣除的所得稅處理　
233　一、資産損失的定義（★）
234　二、資産損失扣除政策（★★）
235　三、資産損失稅前扣除管理（★★★）
235　第五節企業重組的所得稅處理　
236　一、企業重組的定義（★）
236　二、企業重組的一般性稅務處理方法（★★）
236　三、企業重組的特殊性稅務處理方法（★★）
238　第六節稅收優惠　
238　一、免徵與減徵優惠（★★）
239　二、高新技術企業優惠（★）
240　三、小型微利企業優惠（★）
240　四、加計扣除優惠（★★）
241　五、創投企業優惠（★）
241　六、加速摺舊優惠（★）
242　七、減計收入優惠（★）
242　八、稅額抵免優惠（★★）
243　九、民族自治地方的優惠（★）
243　十、非居民企業注冊會計師2018教材 2018注冊會計師全國統一考試專用教材稅法下載 mobi epub pdf txt 電子書

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