基本信息

編輯推薦語

楊有紅專著的《企業內部控製係統：構建·運行·評價》基於我國企業普遍具有內部控製基礎且有些方麵具有良好的內部控製實踐但內部控製係統化不足這一現實，著眼於引導企業在現有經驗的基礎上構建完善的內部控製體係，引導企業將內部控製評價作為企業自身優化內部控製係統的重要手段，通過評價不斷提升企業內部控製水平。

內容提要

我國企業麵臨的問題不是沒有內部控製，而是缺乏設計標準化和運行 標準化且符閤我國公司治理法規環境和人文環境的內部控製。《企業內部 控製係統：構建·運行·評價》基於我國企業普遍具有內部控製基礎且有 些方麵具有良好的內部控製實踐但內部控製係統化不足這一現實，著眼於 引導企業在現有經驗的基礎上構建完善的內部控製體係，引導企業將內部 控製評價作為企業自身優化內部控製係統的重要手段，通過評價不斷提升 企業內部控製水平。
     同時，楊有紅專著的《企業內部控製係統：構建·運行·評價》將內 部控製嵌入我國的公司治理環境和公司治理機製之中，通過兩者間的無縫 對接實現內部控製係統的本土化。

作者簡介

楊有紅，男，教授，北京工商大學科技處處長，博士生導師，北京市長城學者，教育部會計學科教育指導委員會委員。中國社會科學院兼職研究員，哈爾濱商業大學兼職教授，中國商業會計學會副會長，中國總會計師協會常務理事，北京市高校教學名師，北京市先進教育工作者。教育部人纔培養模式改革和開放教育試點《中級財務會計》、《高級財務會計》的主編和電視主講，兼任多傢公司獨立董事。

目錄

第一章 內部控製的演進
   第一節 內部控製的産生與演進軌跡
   第二節 從內部控製發展曆程中獲得的啓示
   第三節 我國的內部控製規範體係
  
  第二章 內部控製與公司治理
   第一節 公司治理與公司管理
   第二節 內部控製與公司治理的關係
   第三節 內部控製與公司治理的對接
  
  第三章 內部環境
   第一節 機構設置與權責分配
   第二節 監督體係
   第三節 企業發展戰略
   第四節 誠信和道德價值觀、員工的勝任能力
   第五節 管理哲學、經營風格與企業文化
   第六節 人力資源政策與實務
  
  第四章 風險評估
   第一節 目標設定
   第二節 風險識彆
   第三節 風險分析
   第四節 風險應對
  
  第五章 控製活動——基本控製措施
   第一節 職務分離控製
   第二節 授權批準控製
   第三節 會計係統控製
   第四節 信息係統控製
   第五節 資産保全控製
   第六節 營運分析控製
   第七節 全麵預算控製
  
  第六章 控製活動——主要業務內部控製
   第一節 資金活動控製
   第二節 采購業務控製
   第三節 銷售業務內部控製
   第四節 工程項目內部控製
   第五節 擔保內部控製
   第六節 研究與開發內部控製
   第七節 業務外包內部控製
   第八節 資産管理內部控製
   第九節 財務報告內部控製
  
  第七章 信息與溝通
   第一節 組織結構與信息處理
   第二節 信息的獲取、識彆與處理
   第三節 信息係統
   第四節 溝通
  
  第八章 內部監督
   第一節 內部監督機構及其職責
   第二節 內部監督方式
   第三節 內部監督程序
  
  第九章 內部控製評價
   第一節 內部控製評價概述
   第二節 內部控製評價標準的確定
   第三節 內部控製評價的內容
   第四節 內部控製缺陷認定
   第五節 內部控製評價程序
  參考文獻
  

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