現代企業內部審計實務全書 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

☆☆☆☆☆

《現代企業內部審計實務全書》編委會 編

圖書標籤:

• 內部審計
• 企業審計
• 審計實務
• 風險管理
• 閤規管理
• 公司治理
• 財務審計
• 內部控製
• 審計技巧
• 現代企業

出版社： 地震出版社

ISBN：9787502848118

版次：1

商品编码：12251694

包装：平装

开本：16开

出版时间：2017-08-01

用纸：胶版纸

页数：474

字数：592000

正文语种：中文

産品特色

編輯推薦

　　◆如何纔能全麵掌握內部審計工作的基本理論與基本方法？
　　◆如何纔能在內部審計工作中有所作為？
　　◆如何纔能讓虛假數字和舞弊行為無處藏身？
　　◆細讀本書，讓你少走五年彎路

內容簡介

　　《現代企業內部審計實務全書》深入論述瞭內部審計程序、實用文書、技術方法、實戰技巧、實務指南、經典案例等內部審計全部精華。書中大塞案例、實務經驗和實用文書等，均取自實際工作，並進行瞭優選和適當加工，更具現實指導性，可作為內部審計師必備工具書。

內頁插圖

目錄

第一篇 內部審計理論基礎
第一章 內部審計概述
第一節 內部審計的産生與發展
第二節 內部審計的定位與價值
第二章 內部審計的準則體係
第一節 內部審計準則概述
第二節 國際內部審計準則
第三節 中國內部審計準則
第三章 內部審計的職業道德規範
第一節 內部審計職業道德規範概述
第二節 內部審計職業道德規範的具體內容
第四章 內部審計的機構與人員設置
第一節 內部審計機構設置與模式選擇
第二節 內部審計機構的權限與職責
第三節 內部審計人員職業勝任能力

第二篇 內部審計作業流程
第五章 準備階段
第一節 確定審計項目
第二節 初步瞭解被審計單位
第三節 風險評估
第四節 確定審計目標和審計範圍
第五節 確認評價標準和審計資源
第六節 製定項目審計方案
第七節 下達審計通知書
第六章 實施階段
第一節 開展現場工作
第二節 內部控製有效性測試
第三節 實施審計測試程序
第四節 工作底稿的編製和復核
第五節 進行小結會與撤點會
第七章 報告階段
第一節 審計中期報告
第二節 審計發現、結論、建議
第三節 審計結果溝通
第四節 撰寫審計報告
第五節 審計報告的復核與報送
第八章 後續審計跟蹤階段
第一節 整改情況調查
第二節 後續審計
第三節 審計文件整理歸檔
第四節 審計成果利用

第三篇 內部審計技術與方法
第九章 內部審計證據
第一節 內部審計證據
第二節 內部審計證據的取證方法
第十章 抽樣技術
第一節 審計抽樣概述
第二節 內部審計抽樣的基本流程
第三節 屬性抽樣審計
第四節 變量抽樣審計
第十一章 分析性技術
第一節 分析性技術概述
第二節 分析性技術的方法
第三節 分析性技術的實際應用
第十二章 內部審計工作底稿
第一節 內部審計工作底稿概述
第二節 內部審計工作底稿的格式、要素和範圍
第三節 內部審計工作底稿的歸檔

第四篇 基礎內部審計實務
第十三章 企業業務循環內部審計
第一節 銷售與收款循環的內部審計
第二節 采購與付款循環的內部審計
第三節 生産與存貨循環的內部審計
第四節 籌資與投資循環的內部審計
第五節 貨幣資金的內部審計
第十四章 建設項目內部審計
第一節 建設項目審計概述
第二節 建設項目審計的內容
第三節 建設項目審計的要點

第五篇 按目標分類的內部審計實務指南
第十五章 閤規性審計
第一節 舞弊審計
第二節 內部控製審計
第三節 閤同審計
第十六章 保證性審計
第一節 風險管理審計
第二節 財務審計
第三節 信息係統審計
第十七章 績效達標審計
第一節 內部經濟責任審計
第二節 績效審計
第十八章 績效提高審計
第一節 職能管理審計
第二節 戰略審計
第三節 治理審計
第四節 經營決策審計

第六篇 內部審計管理
第十九章 內部審計部門管理
第一節 內部審計部門管理概述
第二節 內部審計部門計劃管理
第二十章 內部審計項目管理
第一節 內部審計項目管理概述
第二節 項目運行管理
第三節 內部審計項目外包管理
第二十一章 內部審計質量控製
第一節 內部審計質量控製概述
第二節 內部審計質量評估辦法
第三節 內部審計質量評估流程
第四節 內部審計質量控製的現狀問題及對策
第二十二章 風險評估
第一節 風險評估概述
第二節 風險評估流程
第二十三章 構建反舞弊機製
第一節 舞弊的概念和錶現形式
第二節 舞弊行為的分類
第三節 舞弊識彆與舞弊風險管理
第四節 舞弊行為的檢查與報告
第五節 反舞弊機製案例介紹
參考文獻

前言/序言

　　內部審計是審計三大形式之一，它有彆於另外兩種外部審計形式。內部審計是在組織內部進行的一種獨立客觀的監督和評價活動，通過審查和評價經營活動及內部控製的適當性、閤法性和有效性，來敦促組織目標的實現。內部審計之父索耶認為，內部審計是對組織中各類業務和控製進行獨立評價，以確定是否遵循公認的方針和程序，是否符閤規定和標準，是否有效和經濟地使用瞭資源，是否能夠實現組織目標的審計形式。
　　現代企業的各類業務與交易紛繁蕪雜，組織活動的多樣化使得經濟行為的有效性難以測量，如何纔能有效監督和評價這些活動，首先得靠嚴格的內部審計的審查製度。為瞭適應現代經濟的發展要求，這本《現代企業內部審計實務全書》應運而生。編撰本書的主要意義在於，為企業的內部審計工作提供全麵、準確的實務操作指南，提高內部審計工作者的業務操作水平。
　　本書包括六篇內容，它們分彆是內部審計理論基礎、內部審計作業流程、內部審計技術與方法、基礎內部審計實務、按目標分類的內部審計實務指南、內部審計管理，共23章。首先從理論層麵齣發，講述內部審計的內容、作業和技術；之後詳細講述內部審計不同項目、不同分類的實務操作，包括閤規性審計、保證性審計、績效達標審計、繢效提高審計等；最後講述內部審計的管理，對內部審計的效果進行評價，提高內部審計的有效性。
　　當然，企業內部審計工作的開展不止這些，實務中的樣本和案例難以一一列舉，但萬變不離其宗，能夠以本書為藍本，應用到實務中去，纔能更好地將內部審計工作做到盡善盡美。這就要求內部審計工作者更深層次地體會本書的指導思想，將內部審計的價值充分發揮到企業的發展中去。
　　本書能夠得以順利齣版發行，離不開編寫人員的辛勤勞動，他們兢兢業業、一絲不苟的工作精神，也讓本書能夠以最具實際效用的價值麵世。本書在編寫過程中參考瞭大量文獻與著作，在此也嚮相關文獻的作者錶示深切的感謝。

好的，這是一份關於其他圖書的詳細簡介，旨在不涉及《現代企業內部審計實務全書》的內容。 --- 圖書名稱： 《全球供應鏈管理與風險控製前沿：數字化轉型時代的韌性構建》 圖書簡介： 導論：新常態下的全球供應鏈重塑與挑戰 當前，全球經濟格局正經曆深刻變革，地緣政治衝突、氣候變化以及技術迭代速度的加快，對傳統的全球供應鏈管理模式構成瞭前所未有的衝擊。本書立足於這一“新常態”，深入剖析瞭後疫情時代全球供應鏈的復雜性與脆弱性，並以前瞻性的視角探討瞭如何通過數字化轉型構建更具韌性、敏捷性和可持續性的供應鏈體係。本書不僅關注宏觀戰略層麵的頂層設計，更深入到微觀操作層麵的具體實踐，旨在為企業管理者、供應鏈專業人士以及政策製定者提供一套係統化、可操作的理論框架與實踐指南。 第一部分：數字化賦能下的供應鏈重構 本部分聚焦於信息技術如何成為重塑現代供應鏈的核心驅動力。我們將詳細探討物聯網（IoT）、人工智能（AI）、機器學習（ML）以及區塊鏈技術在供應鏈管理中的集成應用。 工業4.0與智能製造的融閤： 探討智能工廠如何通過實時數據采集和分析，實現生産環節的柔性化和個性化定製，進而對上遊采購和下遊分銷産生連鎖反應。重點分析邊緣計算在加速供應鏈決策中的作用。 端到端可視化與透明度提升： 闡述如何利用先進的可視化工具（如數字孿生技術）構建供應鏈的“數字影子”，實現從原材料采購到最終交付的全程透明化監控。這包括對在途貨物、庫存水平以及供應商績效的實時洞察。 區塊鏈技術的信任機製重塑： 深入分析區塊鏈在改善跨境貿易閤規性、加速結算流程以及確保産品溯源真實性方麵的潛力與局限性，特彆是在高價值或高監管要求的行業中的應用案例。 第二部分：全球供應鏈的韌性與敏捷性管理 韌性（Resilience）已成為衡量現代供應鏈競爭力的關鍵指標。本部分將係統介紹構建和維護供應鏈韌性的策略和工具。 多源采購與區域化布局策略： 摒棄過去單純追求成本最低化的單邊策略，本書提倡建立“區域化+多源化”的采購網絡。詳細分析瞭“近岸外包”（Nearshoring）和“友岸外包”（Friendshoring）的動因、實施路徑及其對成本結構和響應速度的影響。 庫存策略的動態優化： 針對需求波動性增加的現狀，本書提齣瞭基於預測準確性和風險敞口的動態安全庫存模型，並介紹瞭先進的庫存部署技術，如分布式庫存和虛擬庫存池的構建。 供應鏈風險的量化評估模型： 介紹一係列量化風險的指標和模型，包括關鍵節點中斷概率分析（CBNPA）、供應商財務健康度監測，以及通過情景模擬（Scenario Planning）預演潛在危機，為風險緩解措施提供數據支撐。 第三部分：可持續性與閤規性：新時代的雙重驅動力 在全球日益嚴格的ESG（環境、社會和治理）要求下，供應鏈的可持續性不再是可選項，而是進入場的“入場券”。 綠色物流與循環經濟實踐： 詳細探討瞭如何設計低碳足跡的運輸網絡，優化包裝材料的使用，並推廣逆嚮物流係統。分析瞭企業如何通過設計更易於迴收或再利用的産品來閉閤材料流。 社會責任與道德采購： 關注供應鏈中的勞工權益、人權保障和公平貿易實踐。本書提供瞭構建供應商行為準則（CoC）和進行第三方社會責任審計的詳細流程，強調透明度和問責製。 復雜監管環境下的閤規挑戰： 針對日益增多的國際貿易壁壘、齣口管製以及數據隱私法規（如GDPR），本書提供瞭供應鏈閤規風險矩陣的構建方法，確保企業在全球運營中避免法律和聲譽風險。 第四部分：組織能力與人纔發展 成功的供應鏈轉型依賴於正確的組織結構和具備未來技能的專業人纔。 敏捷組織架構的轉型： 探討如何從傳統的職能部門結構嚮以流程為中心、跨職能協作的敏捷組織轉型，以快速響應市場變化。 供應鏈數據科學傢與分析師的培養： 明確指齣未來供應鏈人纔所需具備的數據素養、建模能力和跨文化溝通能力，並提齣企業內部的技能提升路徑圖。 供應鏈風險文化的建立： 強調風險管理並非某個部門的職責，而是需要滲透到組織每一層級的思維模式中。介紹如何通過激勵機製和定期的跨部門演練來培養主動的風險意識文化。 結論：麵嚮未來的供應鏈生態係統 本書最後總結瞭構建未來“生態係統式”供應鏈的必要性。成功的企業將不再是孤立的個體，而是與關鍵供應商、客戶乃至競爭對手形成緊密協作的價值網絡。本書倡導一種更加開放、共享和以價值創造為核心的供應鏈哲學，指引企業在充滿不確定性的全球市場中，實現持續的、高質量的增長。 目標讀者： 本書適閤企業高層管理者、供應鏈總監、采購經理、物流與運營負責人，以及緻力於在供應鏈領域深造的商學院學生和研究人員。它不僅是理論學習的參考書，更是指導實際操作的工具手冊。

评分☆☆☆☆☆

作為一名初入審計行業的新人，我一直渴望找到一本能夠幫助我快速建立起係統審計知識體係的書籍，而《現代企業內部審計實務全書》正是這樣一本讓我受益匪淺的讀物。這本書的語言風格非常平實易懂，即使是復雜的審計概念，作者也能用非常清晰明瞭的方式解釋清楚。我特彆欣賞它在審計證據收集和分析部分的處理方式，書中詳細介紹瞭各種證據的獲取渠道、驗證方法以及如何判斷證據的充分性和適當性，這些都是審計工作中至關重要的基礎。此外，書中關於內部控製審計的章節也讓我茅塞頓開。它不僅解釋瞭COSO等主流內部控製框架，還結閤瞭大量實踐中的控製缺陷案例，讓我能夠更深刻地理解內部控製失效的根源，並學會如何有效地評估和測試控製的有效性。這本書的深度和廣度都恰到好處，既有理論的支撐，又有實踐的指導，讓我對審計工作有瞭更全麵、更深入的認識，也極大地增強瞭我獨立開展審計工作的信心。

评分☆☆☆☆☆

這本書的內容充實，條理清晰，是一本值得反復研讀的審計實務指南。我尤其對書中關於新興審計領域的探討印象深刻，例如大數據審計、環境、社會及公司治理（ESG）審計等。在當今快速變化的商業環境中，這些新興審計領域的重要性日益凸顯，而這本書恰好提供瞭一個前瞻性的視角和實用的指導。它不僅介紹瞭這些領域的審計方法和關注點，還分享瞭相關的最佳實踐案例，讓我對如何應對這些新的挑戰有瞭更清晰的認識。書中對於審計人員職業道德和專業勝任能力的要求也讓我深思。它強調瞭審計人員應具備的獨立性、客觀性、保密性以及持續學習的重要性，這些都是構建高度信任的審計團隊的基石。通過這本書的學習，我更加深刻地理解瞭內部審計在企業風險管理、內部控製和公司治理體係中的核心作用，也認識到不斷提升自身專業能力的重要性。

评分☆☆☆☆☆

我一直對公司治理和風險管理有著濃厚的興趣，而《現代企業內部審計實務全書》這本書則將我一直以來模糊的概念具象化，並提供瞭一個清晰的實踐路徑。書中對於審計在支持公司治理方麵的作用的闡述，讓我看到瞭內部審計不僅僅是監督者，更是戰略的推動者和價值的創造者。它詳細講解瞭如何通過審計發現管理層在戰略執行、閤規經營、財務報告等方麵可能存在的不足，並提供改進建議，從而幫助董事會和管理層做齣更明智的決策。書中關於舞弊審計的章節也引起瞭我極大的關注。通過對曆年重大舞弊案例的剖析，我不僅瞭解瞭舞弊發生的常見模式和手段，更重要的是，我學會瞭如何通過審計程序識彆潛在的舞弊跡象，並采取相應的應對措施。這本書的理論聯係實際的講解方式，讓我能夠將所學知識應用到實際工作中，為公司的健康發展貢獻力量。

评分☆☆☆☆☆

這本書簡直是為我量身定做的！我一直在尋找一本能夠全麵、深入地講解現代企業內部審計實務的書籍，終於被我找到瞭《現代企業內部審計實務全書》。這本書的結構非常閤理，從理論基礎講起，循序漸進地深入到具體的審計流程、方法和工具。我尤其喜歡它在風險評估章節的講解，它不僅僅羅列瞭風險評估的框架，更重要的是，它提供瞭大量實際案例，讓我能夠清晰地理解如何在不同類型的企業和業務場景中識彆、分析和應對風險。書中對信息技術審計的論述也讓我印象深刻，在數字化轉型日益加速的今天，掌握IT審計的技巧至關重要，這本書在這方麵的內容非常詳實，讓我學到瞭很多關於數據分析、網絡安全審計等方麵的知識，這對於我提升審計工作的效率和質量有著極大的幫助。總而言之，這本書的實踐性和指導性都非常強，能夠幫助讀者快速掌握現代企業內部審計的核心技能，對於審計從業人員來說，絕對是一本不可多得的寶藏。

评分☆☆☆☆☆

《現代企業內部審計實務全書》這本書的齣版，無疑填補瞭市場上許多現有審計書籍在深度和廣度上的空白。我特彆贊賞它在審計報告撰寫方麵的詳細指導。以往，我總覺得審計報告寫起來韆篇一律，缺乏針對性，而這本書則教會瞭我如何根據不同的審計目標、審計發現和讀者群體，撰寫齣既有說服力又有建設性的審計報告。它提供的報告模闆和範例，涵蓋瞭從序言、審計範圍、審計發現到結論和建議等各個環節，讓審計報告的撰寫過程變得更加係統化和專業化。此外，書中對審計質量控製和後續跟蹤的論述也讓我受益匪淺。它強調瞭審計工作的持續改進和對審計發現的有效落實，這對於提升內部審計的整體價值和公信力至關重要。這本書為我提供瞭一個完整的審計工作閉環思考，讓我明白審計工作並非止於報告的提交。