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企業所得稅報稅實務 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2023

圖書介紹


企業所得稅報稅實務


王玉娟,馮秀娟 著



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发表于2023-01-29

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齣版社: 北京大學齣版社
ISBN:9787301169070
版次:1
商品編碼:10382526
包裝:平裝
開本:16開
齣版時間:2011-01-01
用紙:膠版紙
頁數:326

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具體描述

內容簡介

《企業所得稅報稅實務》涵蓋瞭截至2010年6月最新的企業所得稅相關法規政策、會計和稅法的差異、《企業所得稅納稅申報錶》主錶和所有附錶的填寫和所得稅稅會計等內容,內容全麵新穎,時效性較強。同時,按照《企業所得稅納稅申報錶》填寫的順序安排各章節,通過情景導航,工作任務導嚮等方式組織內容,將在實際企業所得稅納稅申報操作過程中可能用到的知識逐一講解,讓讀者在填寫申報錶的過程中學會企業所得稅相關知識,同時激發學習興趣,提高學習效果。

目錄

第一單元 認識企業所得稅
工作任務一:明確企業所得稅的基本構成要素
知識點一 企業所得稅的納稅人
知識點二 企業所得稅的徵稅對象
知識點三 企業所得稅的稅率
工作任務二:確定企業所得稅的計稅依據——應納稅所得額
知識點一 應納稅所得額的一般規定
知識點二 預提所得稅的應納稅所得額
知識點三 清算所得的應納稅所得額
工作任務三:企業所得稅的申報與繳納
知識點一 企業所得稅的徵收方法
知識點二 納稅地點
知識點三 貨幣計量
知識點四 納稅期限
第二單元 收入項目的確認與(收入明細錶)的填寫
工作任務一:收入項目的確認
知識點 收入項目的確認
工作任務二:《收入明細錶》的填寫
知識點 《收入明細錶》的填寫
第三單元 扣除項目的確認與《成本費用明細錶》的填寫
工作任務一:扣除項目的確認
知識點一 稅前扣除項目的原則
知識點二 扣除項目的範圍
工作任務二:《成本費用明細錶》的填寫
知識點 《成本費用明細錶》的填寫
第四單元 稅收優惠的確認與《稅收優惠明細錶)的填寫
工作任務一:稅收優惠的確認
知識點一 免稅及減稅收入
知識點二 加計扣除的項目
知識點三 減免應納稅所得額的項目
知識點四 其他稅收優惠
工作任務二:《稅收優惠明細錶》的填寫
知識點一 《稅收優惠明細錶》的結構
知識點二 《稅收優惠明細錶》的填寫
第五單元 二級附錶的填寫
工作任務一:《以公允價值計量資産納稅調整錶》的填寫
知識點一 以公允價值計量資産的納稅調整
知識點二 《以公允價值計量資産納稅調整錶》的填寫
工作任務二:《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整錶》的填寫
知識點一 廣告費和業務宣傳費的稅務處理
知識點二 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整錶》的填寫
工作任務三:《資産摺舊、攤銷納稅調整明細錶》的填寫
知識點一 固定資産的稅務處理及納稅調整
知識點二 長期待攤費用的稅務處理及納稅調整
知識點三 無形資産的稅務處理及納稅調整
知識點四 生産性生物資産的稅務處理及納稅調整
知識點五 《資産摺舊、攤銷納稅調整明細錶》的填寫
工作任務四:《資産減值準備項目調整明細錶》的填寫
知識點一 資産減值準備的納稅調整
知識點二 《資産減值準備項目調整明細錶》的填寫
工作任務五:《長期股權投資所得(損失)明細錶》的填寫
知識點一 長期股權投資的納稅調整
知識點二 《長期股權投資所得(損失)明細錶》的填寫
第六單元 納稅調整項目的確認與(納稅調整項目明細錶)的填寫
工作任務一:收入項目的納稅調整與申報
知識點一 收入確認範圍的差異與申報
知識點二 收入確認時間和金額的差異與申報
知識點三 收入確認的其他差異與申報
工作任務二:扣除項目的納稅調整與申報
知識點一 稅前限額扣除項目的納稅調整與申報
知識點二 稅前不得扣除項目的納稅調整與申報
知識點三 其他扣除項目的納稅調整與申報
工作任務三:其他項目的納稅調整與申報
知識點一 資産類的納稅調整與申報
知識點二 準備金的納稅調整與申報
知識點三 預售收入計算的預計利潤的納稅調整與申報
知識點四 特彆納稅調整應稅所得調整與申報
第七單元 彌補虧損及《企業所得稅彌補虧損明細錶》的填寫
工作任務一:彌補虧損的稅務處理
知識點一 對虧損的認識
知識點二 彌補虧損的方法
工作任務二:《企業所得稅彌補虧損明細錶》的填寫
知識點 《企業所得稅彌補虧損明細錶》填寫說明
第八單元 境外所得稅的抵免計算與《境外所得稅抵免計算明細錶》的填寫
工作任務一:境外所得稅的抵免計算
知識點一 境外所得已納稅額的抵免範圍及條件
知識點二 境外所得應納稅所得額的計算
知識點三 可抵免境外所得稅稅額的範圍及計算
知識點四 抵免限額的計算
知識點五 定率抵免的規定
工作任務二:《境外所得稅抵免計算明細錶》的填寫
第九單元 《企業所得稅年度納稅申報錶》主錶的填寫
工作任務:《企業所得稅年度納稅申報錶》主錶的填寫
知識點 《企業所得稅年度納稅申報錶》主錶的填寫
第十單元 企業所得稅匯總納稅
工作任務:匯總納稅方式下稅款的計算與繳納
知識點一 匯總納稅的含義及適用範圍
知識點二 匯總納稅方式下的稅款預繳和匯算清繳
知識點三 匯總納稅方式下的稅款徵收與管理
第十一單元 特彆納稅調整
工作任務:認識特彆納稅調整
知識點一 特彆納稅調整的範圍及方法
知識點二 預約定價安排
知識點三 成本分攤協議
知識點四 受控外國企業
知識點五 資本弱化
知識點六 關聯交易同期資料的管理
第十二單元 認識所得稅會計
工作任務一:認識暫時性差異
知識點一 資産、負債的計稅基礎
知識點二 暫時性差異
工作任務二:遞延所得稅負債和遞延所得稅資産的確認與計量
知識點一 遞延所得稅負債的確認與計量
知識點二 遞延所得稅資産的確認與計量
工作任務三:資産負債錶債務法的賬務處理
知識點 資産負債錶債務法的賬務處理
綜閤案例
參考文獻

前言/序言







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用戶評價

評分

一般般般般,,,,,,,,,,,,,

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書的內容還行,但是看著咋像盜版的,印刷不能和我上次買的地稅報稅實務相比!

評分

書本比較新,質量還行。

評分

已是第三次在書店購書

評分

我是新手,買來當參考書的

評分

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評分

很好的一本書,內容豐富,很不錯

評分

書不錯,再編寫的精煉,實用就好些瞭

評分

一般,你懂的~一般,你懂的~一般,你懂的~

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