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內容簡介

《企業所得稅報稅實務》涵蓋瞭截至2010年6月最新的企業所得稅相關法規政策、會計和稅法的差異、《企業所得稅納稅申報錶》主錶和所有附錶的填寫和所得稅稅會計等內容，內容全麵新穎，時效性較強。同時，按照《企業所得稅納稅申報錶》填寫的順序安排各章節，通過情景導航，工作任務導嚮等方式組織內容，將在實際企業所得稅納稅申報操作過程中可能用到的知識逐一講解，讓讀者在填寫申報錶的過程中學會企業所得稅相關知識，同時激發學習興趣，提高學習效果。

目錄

第一單元 認識企業所得稅
工作任務一：明確企業所得稅的基本構成要素
知識點一 企業所得稅的納稅人
知識點二 企業所得稅的徵稅對象
知識點三 企業所得稅的稅率
工作任務二：確定企業所得稅的計稅依據——應納稅所得額
知識點一 應納稅所得額的一般規定
知識點二 預提所得稅的應納稅所得額
知識點三 清算所得的應納稅所得額
工作任務三：企業所得稅的申報與繳納
知識點一 企業所得稅的徵收方法
知識點二 納稅地點
知識點三 貨幣計量
知識點四 納稅期限
第二單元 收入項目的確認與（收入明細錶）的填寫
工作任務一：收入項目的確認
知識點 收入項目的確認
工作任務二：《收入明細錶》的填寫
知識點 《收入明細錶》的填寫
第三單元 扣除項目的確認與《成本費用明細錶》的填寫
工作任務一：扣除項目的確認
知識點一 稅前扣除項目的原則
知識點二 扣除項目的範圍
工作任務二：《成本費用明細錶》的填寫
知識點 《成本費用明細錶》的填寫
第四單元 稅收優惠的確認與《稅收優惠明細錶）的填寫
工作任務一：稅收優惠的確認
知識點一 免稅及減稅收入
知識點二 加計扣除的項目
知識點三 減免應納稅所得額的項目
知識點四 其他稅收優惠
工作任務二：《稅收優惠明細錶》的填寫
知識點一 《稅收優惠明細錶》的結構
知識點二 《稅收優惠明細錶》的填寫
第五單元 二級附錶的填寫
工作任務一：《以公允價值計量資産納稅調整錶》的填寫
知識點一 以公允價值計量資産的納稅調整
知識點二 《以公允價值計量資産納稅調整錶》的填寫
工作任務二：《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整錶》的填寫
知識點一 廣告費和業務宣傳費的稅務處理
知識點二 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整錶》的填寫
工作任務三：《資産摺舊、攤銷納稅調整明細錶》的填寫
知識點一 固定資産的稅務處理及納稅調整
知識點二 長期待攤費用的稅務處理及納稅調整
知識點三 無形資産的稅務處理及納稅調整
知識點四 生産性生物資産的稅務處理及納稅調整
知識點五 《資産摺舊、攤銷納稅調整明細錶》的填寫
工作任務四：《資産減值準備項目調整明細錶》的填寫
知識點一 資産減值準備的納稅調整
知識點二 《資産減值準備項目調整明細錶》的填寫
工作任務五：《長期股權投資所得（損失）明細錶》的填寫
知識點一 長期股權投資的納稅調整
知識點二 《長期股權投資所得（損失）明細錶》的填寫
第六單元 納稅調整項目的確認與（納稅調整項目明細錶）的填寫
工作任務一：收入項目的納稅調整與申報
知識點一 收入確認範圍的差異與申報
知識點二 收入確認時間和金額的差異與申報
知識點三 收入確認的其他差異與申報
工作任務二：扣除項目的納稅調整與申報
知識點一 稅前限額扣除項目的納稅調整與申報
知識點二 稅前不得扣除項目的納稅調整與申報
知識點三 其他扣除項目的納稅調整與申報
工作任務三：其他項目的納稅調整與申報
知識點一 資産類的納稅調整與申報
知識點二 準備金的納稅調整與申報
知識點三 預售收入計算的預計利潤的納稅調整與申報
知識點四 特彆納稅調整應稅所得調整與申報
第七單元 彌補虧損及《企業所得稅彌補虧損明細錶》的填寫
工作任務一：彌補虧損的稅務處理
知識點一 對虧損的認識
知識點二 彌補虧損的方法
工作任務二：《企業所得稅彌補虧損明細錶》的填寫
知識點 《企業所得稅彌補虧損明細錶》填寫說明
第八單元 境外所得稅的抵免計算與《境外所得稅抵免計算明細錶》的填寫
工作任務一：境外所得稅的抵免計算
知識點一 境外所得已納稅額的抵免範圍及條件
知識點二 境外所得應納稅所得額的計算
知識點三 可抵免境外所得稅稅額的範圍及計算
知識點四 抵免限額的計算
知識點五 定率抵免的規定
工作任務二：《境外所得稅抵免計算明細錶》的填寫
第九單元 《企業所得稅年度納稅申報錶》主錶的填寫
工作任務：《企業所得稅年度納稅申報錶》主錶的填寫
知識點 《企業所得稅年度納稅申報錶》主錶的填寫
第十單元 企業所得稅匯總納稅
工作任務：匯總納稅方式下稅款的計算與繳納
知識點一 匯總納稅的含義及適用範圍
知識點二 匯總納稅方式下的稅款預繳和匯算清繳
知識點三 匯總納稅方式下的稅款徵收與管理
第十一單元 特彆納稅調整
工作任務：認識特彆納稅調整
知識點一 特彆納稅調整的範圍及方法
知識點二 預約定價安排
知識點三 成本分攤協議
知識點四 受控外國企業
知識點五 資本弱化
知識點六 關聯交易同期資料的管理
第十二單元 認識所得稅會計
工作任務一：認識暫時性差異
知識點一 資産、負債的計稅基礎
知識點二 暫時性差異
工作任務二：遞延所得稅負債和遞延所得稅資産的確認與計量
知識點一 遞延所得稅負債的確認與計量
知識點二 遞延所得稅資産的確認與計量
工作任務三：資産負債錶債務法的賬務處理
知識點 資産負債錶債務法的賬務處理
綜閤案例
參考文獻

前言/序言

企業所得稅報稅實務 下載 mobi epub pdf txt 電子書

評分☆☆☆☆☆

一般般般般，，，，，，，，，，，，，

評分☆☆☆☆☆

和實際工作聯係緊密，很實用。

評分☆☆☆☆☆

書的內容還行，但是看著咋像盜版的，印刷不能和我上次買的地稅報稅實務相比！

評分☆☆☆☆☆

該書編著簡單實用，適閤剛進入企業的會計人員學習實用！！！

評分☆☆☆☆☆

很有用，京東的速度沒得說的，比**快多瞭，同時間下單，快瞭3天，加油

評分☆☆☆☆☆

企業所得稅報稅實務和描述的一樣，好評！上周周六，閑來無事，上午上瞭一個上午網，想起好久沒買書瞭，似乎我買書有點上癮，一段時間不逛書店就周身不爽，難道男人逛書店就象女人逛商場似的上癮於是下樓吃瞭碗麵，這段時間非常冷，還下這雨，到書店主要目的是買一大堆書，上次專程去買卻被告知缺貨，這次應該可以買到瞭吧。可是到一樓的查詢處問，小姐卻說昨天剛到的一批又賣完瞭！暈！為什麼不多進點貨，於是上京東挑選書。好瞭，廢話不說。好瞭，我現在來說說這本書的觀感吧，一個人重要的是找到自己的腔調，不論說話還是寫字。腔調一旦確立，就好比打架有瞭塊趁手的闆磚，怎麼使怎麼順手，怎麼拍怎麼有勁，順帶著身體姿態也揮灑自如，打架簡直成瞭舞蹈，兼有瞭美感和韻味。要論到寫字，腔調甚至先於主題，它是一個人特有的形式，或者工具不這麼說，不這麼寫，就會彆扭工欲善其事，必先利其器，腔調有時候就是器，有時候又是事，對一篇文章或者一本書來說，器就是事，事就是器。這本書，的確是用他特有的腔調錶達瞭對腔調本身的贊美。|發貨真是齣乎意料的快，昨天下午訂的貨，第二天一早就收到瞭，贊一個，書質量很好，正版。獨立包裝，每一本有購物清單，讓人放心。幫人傢買的書，周五買的書，周天就收到瞭，快遞很好也很快，包裝很完整，跟同學一起買的兩本，我們都很喜歡，謝謝！瞭解京東2013年3月30日晚間，京東商城正式將原域名360更換為，並同步推齣名為的吉祥物形象，其首頁也進行瞭一定程度改版。此外，用戶在輸入域名後，網頁也自動跳轉至。對於更換域名，京東方麵錶示，相對於原域名360，新切換的域名更符閤中國用戶語言習慣，簡潔明瞭，使全球消費者都可以方便快捷地訪問京東。同時，作為京東二字的拼音首字母拼寫，也更易於和京東品牌産生聯想，有利於京東品牌形象的傳播和提升。京東在進步，京東越做越大。||||好瞭，現在給大傢介紹兩本本好書謝謝你離開我是張小嫻在想念後時隔兩年推齣的新散文集。從拿到文稿到把它送到讀者麵前，幾個月的時間，欣喜與不捨交雜。這是張小嫻最美的散文。美在每個充滿靈性的文字，美在細細道來的傾訴話語。美在作者書寫時真實飽滿的情緒，更美在打動人心的厚重情感。從裝禎到設計前所未有的突破，每個精緻跳動的文字，不再隻是黑白配，而是有瞭鮮艷的色彩，首次全彩印刷，法國著名唯美派插畫大師，親繪插圖。|兩年的等待加最美的文字，就是你麵前這本最值得期待的新作。洗腦術怎樣有邏輯地說服他人全球最高端隱秘的心理學課程，徹底改變你思維邏輯的頭腦風暴。白宮智囊團、美國、全球十大上市公司總裁都在秘密學習！當今世界最高明的思想控製與精神綁架，政治、宗教、信仰給我們的終極啓示。全球最

評分☆☆☆☆☆

一般，你懂的~一般，你懂的~一般，你懂的~

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一般般般般，，，，，，，，，，，，，

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