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産品特色

編輯推薦

*全新的稅收政策 全套的賬稅處理過程
***內容豐富、圖文結閤、易學易懂
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內容簡介

緻流程，介紹瞭企業可能涉及的各方麵稅務工作，如增值稅、消費稅、城市維護
建設稅、教育費附加、土地增值稅及印花稅等。
全書以一傢真實公司的案例貫穿始終，使得所有稅務處理更貼閤實際，讓讀者
更能切實感受稅務處理的過程，真正達到理論與實踐相結閤。
通過本書的學習，讀者不僅能學會很多稅務方麵的專業知識，還能一氣嗬成地
瞭解企業稅務處理的大緻流程，掌握細節的同時掌控全局。

作者簡介

硃菲菲，中級會計師職稱，精通企業會計製度和國傢財政、稅收法律知識及上市公司法律法規，曾在多傢企業中擔任過財務管理、企業谘詢顧問等職。在工作之餘，長期為各大財稅類報刊、雜誌撰稿。現擔任成都某財務谘詢有限公司高級顧問。

目錄

目錄CONTENTS

Chapter 公司運營過程少不瞭稅的參與01

讓公司的稅務處理閤法..................2

不再單獨辦理稅務登記證 ....................2

稅務核定與賬簿的設立 ...................4

領購發票與納稅申報 .....................10

“五證閤一”後，企業稅務事項的變化 ................13

提前瞭解稅務登記的變更 ..................16

配閤稅務稽查 ......................19

稅務工作要提前做好準備.............. 21

增值稅專用發票受“抄稅”的控製 ..................21

普通發票和增值稅專用發票的開具要求 ................22

各種發票和資料的管理 ......................24

印花稅是使用各種應稅憑證的前提 ..................25

納稅人與稅務的關係..............27

一般納稅人和小規模納稅人 ....................27

稅負轉嫁方式 ......................29

你不得不知的“營改增”..............30

“營改增”涉及的範圍和稅率 .....................30

“營改增”的特點和應納稅額計算規則 ................31

“營改增”後，納稅義務發生時間的確定 .................32

改革前的業務改革後如何開具發票 ..................34

“營改增”後稅率易錯的37種應稅行為 ................36

Chapter 稅務處理前先做稅務籌劃02

進行稅務籌劃的必要性與意義.............40

稅務籌劃具體要做的事................42

稅務籌劃的具體內容 .....................42

找準稅務籌劃的切入點 ......................43

目錄CONTENTS

II

掌握方法進行稅務籌劃................46

稅收優惠政策法........................46

納稅期的遞延法........................48

轉讓定價籌劃法........................49

稅法漏洞籌劃法........................50

會計處理方法籌劃法 .....................51

稅務籌劃的步驟和思路................53

進行稅務籌劃的基本步驟 ..................53

不同稅種的稅務籌劃思路 ..................54

稅務籌劃中的風險控製與管理 .....................56

稅務代理的可行性.................58

稅務代理要簽閤同 ....................58

稅務代理工作要做的事 ......................59

稅務代理關係如何終止 ......................60

稅務代理的風險及防範措施 ....................60

Chapter 進購原材料的涉稅處理03

進購原材料，增值稅登場..............64

增值稅進項稅額........................64

【實賬處理】——進購原材料，取得增值稅專用發票...............64

【實賬處理】——給員工發福利，買進免稅的橘子..............65

未及時取得增值稅專用發票怎麼辦 ..................66

【實賬處理】——原材料暫估入庫......................66

準予抵扣的進項稅額 .....................67

【實賬處理】——購入的生産用固定資産要抵扣進項稅額............68

【實賬處理】——不抵扣的固定資産轉為可抵扣項目...............70

進項稅額的抵扣時限 .....................71

【實賬處理】——增值稅專用發票要在規定時間內申報抵扣.............72

哪些進項稅額不予抵扣 ......................72

【實賬處理】——非正常損失的原材料的稅務處理..............74

增值稅應納稅額的計算 ......................75

【實賬處理】——計算購進原材料的應納增值稅額..............76

CONTENTS

III

城市維護建設稅少不瞭 ......................77

【實賬處理】——購進原材料時要交城市維護建設稅...............78

教育費附加不能被忽視 ......................79

【實賬處理】——交瞭增值稅後還要交教育費附加..............80

進貨運費的稅務處理.............. 81

【實賬處理】——自付運費的稅務處理...................81

【實賬處理】——銷售原材料的企業代墊運費.................82

特殊問題的處理...............84

在途物資的稅務處理 .....................84

【實賬處理】——款已付，貨物還在路上未入庫..................84

預付賬款與稅費處理 .....................85

【實賬處理】——預付部分貨款，材料未驗收入庫..............86

進項稅額轉齣 ......................87

【實賬處理】——對改變用途的原材料進行進項稅額轉齣............88

購入物資發生退貨的稅費問題 .....................88

【實賬處理】——購入物資發生退貨，衝減進項稅額...............89

銷售沒有用完的原材料要交增值稅 ..................89

【實賬處理】——停産時，銷售沒有用完的聚乙烯..............90

購進與生産産品沒有關係的原材料 ..................91

【實賬處理】——廠房擴建購進水泥也涉及增值稅..............91

進口原材料的稅務處理................92

計稅依據和完稅價格 .....................92

【實賬處理】——進口貨物應納增值稅的計算處理..............93

稅收優惠 ........................94

弘逹公司10月進購環節的稅務處理工作...........95

Chapter 生産環節如何處理稅務04

生産主營産品的稅務處理..............98

領用原材料時發生的稅務 ..................98

【實賬處理】——基本生産車間領用原材料................98

【實賬處理】——領用原材料用不完時要怎麼處理..............99

産成品自用的稅務處理 ....................100

目錄CONTENTS

IV

【實賬處理】——給員工的福利用到自産的包裝袋.................100

自製半成品涉稅......................101

【實賬處理】——自製半成品可能涉及的偷逃稅問題.............102

委托加工如何處理稅費問題.............. 103

如何計算應納稅額 .......................103

【實賬處理】——委托加工過程的相關稅務...................104

齣售價格與受托方計稅價格的關係 ................105

【實賬處理】——委托加工過程的相關稅務...................106

取得固定資産的相關稅務工作................ 108

購買土地使用權擴建廠房——契稅 ................108

【實賬處理】——買地建廠房，繳納契稅..................108

自建固定資産 .........................110

【實賬處理】——購入各種物資自建生産綫...................110

在建工程領用材料 .......................112

【實賬處理】——修建員工宿捨領用原材料...................112

投資者投入固定資産 ...................113

【實賬處理】——投資者嚮弘逹包裝投入一颱大型設備..............113

弘逹包裝公司10~11月生産環節稅務工作........... 115

Chapter 産品銷售中會遇到的稅務問題05

賣齣産品，賺錢同時要交稅.............. 118

賣齣庫存商品交增值稅 ....................118

【實賬處理】——完成訂單並交貨，收到貨款...............118

如何處理委托代銷的稅務 .....................119

【實賬處理】——委托批發商代銷，手續費與稅務的關係...............119

用預收款方式銷售商品也涉稅 ...................121

【實賬處理】——大額訂單采用預收貨款方式...............121

買運貨車發生瞭車輛購置稅 ..................123

【實賬處理】——買車自己運貨，省事兒..................124

車輛購置稅與車船稅傻傻分不清 ....................125

【實賬處理】——運貨車繳納車船稅.....................127

繳納車船稅的地點 .......................127

前言/序言

前言PREFACE

企業在經營過程中不僅涉及成本和費用，還要按稅法規定繳納稅費，隻

有按時足額納稅纔能在法律層麵上作為閤法企業持續經營。

但是，很多企業往往忽視稅務的重要性，從而在計算應繳稅費時隨心所

欲，一旦被稅務機關查齣問題，又忙於解決稅務糾紛和相應的懲罰，使得企

業工作效率降低，並付齣一些沒有必要的罰款或滯納金，終得不償失。

因此，企業財務人員急需學習和鞏固稅務知識，掌握稅務工作的處理流

程，同時學會重視稅務處理工作中的細節問題，保證企業稅務工作的有序進

行，也有助於財務人員少犯錯誤，為企業節省不必要的支齣。

為瞭滿足讀者的需求，編者決定編著這本《全圖解！真賬實操教你學稅

務處理》一書，旨在為讀者解決稅務工作中的重點和難點問題，讓財務工作

人員在稅務工作或其他財務工作中能更加得心應手。

本書共10章內容，大緻按照企業經營過程的順序進行稅務講解，具體內

容如下圖所示。

稅務工作

準備階段

經營過程

中的稅務

經營尾聲

稅務工作

稅務檢查

與避稅

第1~2 章：介紹稅務的基礎知識與

工作內容，包括新的“營改增”

政策、發票的管理、稅務籌劃工作

以及稅務工作的大緻流程。

第3~6 章：介紹企業經營過程中各

個環節涉及的稅務，包括材料采購、

産品生産、銷售和其他經營活動等，

將稅務工作與經營流程相結閤。

第7~8 章：介紹企業所得稅和個人

所得稅的扣繳問題，以及稅務檢查

調賬，綜閤各項稅務數據，為後麵

稅務檢查工作做好準備。

第9~10 章：介紹稅務的檢查工作、

各種稅務問題的解決辦法以及各個

經營環節中可能存在的避稅突破點。

前言PREFACE

II

本書尤其注重內容的易讀性、實用性和趣味性，具體內容如下。

◆ 書中涉及企業生産經營環節的主要內容，以一傢公司為例貫穿講解

一連串稅務工作，使得書中案例更加具體、完整且真實。

◆ 在必要的地方加入小欄目樣式，意在補充正文中沒有講解到的稅務

知識，同時起到提醒讀者和引起讀者關注的作用。

◆ 以全圖解的形式將稅務知識或稅務工作中存在聯係的各部分錶現齣

來，更加生動、形象，各部分之間的關係一目瞭然。

◆ 在企業生産經營各主要環節的章節（第3～7章）末尾，單獨設置一

個版塊，把每一個環節涉及的稅費計繳情況進行匯總，幫助讀者總

結稅務工作的相關數據。

本書整體結構清晰明瞭，先總起全書，講解企業稅務工作的準備階段需

要瞭解、掌握和準備的知識與工作，然後分彆講解各經營環節的具體稅務工

作，後總結稅務工作的後續事宜與避稅措施，讓讀者在閱讀之前對本書的

內容和過程有一個大概的瞭解。

本書的讀者對象定位在從事公司稅務工作的財務人員或即將進入公司工

作的初級財務人員，以及公司稅務工作相關的管理人員，同時也適閤對稅務

知識有興趣的想要深入學習的人群。因為書中還有很多賬務處理過程，所以

也適閤公司其他財務人員參考使用。

掃描下方二維碼或輸入網址http://www.crphdm.com/2016/0815/12457.shtml

即可獲得800分鍾的用友U8、金蝶K3應用教學視頻。

編 者

2017年12月

全圖解！真賬實操教你學稅務處理 下載 mobi epub pdf txt 電子書

評分☆☆☆☆☆

不錯

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正常情況下習慣性好評

評分☆☆☆☆☆

正常情況下習慣性好評

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物流很快，質量不錯，印刷也清晰，內容還沒看呢

評分☆☆☆☆☆

物流很快，字很大，慢慢看

評分☆☆☆☆☆

這本書很值的初學者看一下

評分☆☆☆☆☆

物流很快，字很大，慢慢看

評分☆☆☆☆☆

物流很快，字很大，慢慢看

評分☆☆☆☆☆

書不錯，很喜歡！學無止境！

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