企業稅務處理與納稅申報真操實練 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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欒慶忠 著

圖書標籤:

• 企業稅務
• 稅務處理
• 納稅申報
• 實操
• 案例
• 會計
• 財務
• 稅務籌劃
• 企業管理
• 稅法

出版社： 中国市场出版社

ISBN：9787509210215

版次：1

商品编码：11216515

包装：平装

开本：16开

出版时间：2013-03-01

用纸：胶版纸

页数：335

字数：480000

正文语种：中文

編輯推薦

　　《企業稅務處理與納稅申報真操實練》根據最新稅收政策精心編寫，極具操作性和實戰價值，旨在幫助您解決頭疼的稅務問題。

內容簡介

　　《企業稅務處理與納稅申報真操實練》旨在提高財務人員的實際稅務操作水平，將繼續以“獨特、新穎”為特色，以“操作性、可讀性”為特點，采用大量的實際工作中的稅收案例，讓您達到“以最少的時間、用最少的精力、花最少的銀子，取得最理想的效果，真正學會更多的實用稅收政策和實際稅務操作技能”的目標。具體來說，《企業稅務處理與納稅申報真操實練》具有下列特點：
　　1.《企業稅務處理與納稅申報真操實練》內容全麵，重點突齣。涉及企業常見的13個稅種，每個稅種的主要納稅事項都根據最新政策進行瞭詳細的講解，並盡可能采取錶格的形式展現在讀者麵前，簡潔、直觀、清晰、條理，便於讀者閱讀、理解、吸收和消化。
　　2.《企業稅務處理與納稅申報真操實練》案例豐富，實用性強。每個稅種都設計瞭大量具有代錶性或普遍性的典型案例，融法於例，以例講法，通過案例讓讀者真正學會實際的稅務處理操作，加深對稅法的理解和領悟，以達到提升自身稅務實際操作水平之目的。
　　3.《企業稅務處理與納稅申報真操實練》貼近實際，仿真性強。每個稅種都根據最新政策精心編寫納稅申報實戰案例進行示範，在編寫過程中，盡可能地考慮企業在實際工作中可能遇到的常見稅收業務，力求做到稅收業務全而精，案例極具實戰性和操作價值。比如：企業所得稅納稅申報實戰案例示範，精選的每一個業務均包括“業務資料”、“稅收政策”、“稅務處理”、“相關鏈接”幾個部分，清晰、條理，閱讀起來輕鬆而方便；然後，對每一筆業務的涉稅金額在納稅申報錶中的填列欄次都進行瞭詳細說明；最後，列示齣填列完整的納稅申報錶進行示範。

作者簡介

　　欒慶忠，“第三節創業中國年度十大傑齣會計師”獲得者，注冊會計師。作者梳理瞭多年財稅工作的實戰經驗和操作技巧，將許多珍貴的財稅秘訣傾囊奉獻給您，手把手教您成為會計高手。

內頁插圖

目錄

第一章 企業所得稅
一、企業所得稅主要納稅事項
二、小企業會計準則與企業所得稅的異同詳解
（一）小企業會計準則與企業所得稅的異同——收入類項目
（二）小企業會計準則與企業所得稅的異同——扣除類項目
（三）小企業會計準則與企業所得稅的異同——固定資産
（四）小企業會計準則與企業所得稅的異同——無形資産
（五）小企業會計準則與企業所得稅的異同——投資資産
三、企業會計準則與企業所得稅的異同詳解
（一）企業會計準則與企業所得稅的異同——收入類項目
（二）企業會計準則與企業所得稅的異同——扣除類項目
（三）企業會計準則與企業所得稅的異同——固定資産
（四）企業會計準則與企業所得稅的異同——無形資産
（五）企業會計準則與企業所得稅的異同——投資資産
四、企業所得稅特殊納稅事項
（一）股權轉讓的稅務處理
（二）企業重組的稅務處理
（三）境外所得的稅務處理
（四）跨地區經營匯總納稅企業所得稅預繳與匯繳的稅務處理
（五）房地産開發企業的特殊稅務處理
五、企業所得稅匯算清繳稅務處理和納稅申報示範
（一）雨豐機械公司基本情況與財務資料
（二）雨豐機械公司與企業所得稅相關的經濟業務
業務1 存貨對外直接捐贈
業務2 銷售貨物發齣商品
業務3 確認房屋租金收入
業務4 債務重組
業務5 公允價值變動淨收益
業務6 權益法核算長期股權投資初始投資成本的營業外收入
業務7 企業股權轉讓
業務8 接受捐贈
業務9 法人企業間無償劃轉非貨幣性資産
業務10 分期收款發齣商品
業務11 取得財政性資金（一）
業務12 取得財政性資金（二）
業務13 取得專利權轉讓收入
業務14 取得股息、紅利等權益性投資收益
業務15 權益法核算的長期股權投資持有期間的投資損益
業務16 捐贈支齣
業務17 支付企業日常費用（一）
業務18 支付企業日常費用（二）
業務19 支付罰款、滯納金、違約金
業務20 藉款利息支齣（一）
業務21 藉款利息支齣（二）
……
第二章 增值稅
第三章 消費稅
第四章 營業稅
第五章 房産稅
第六章 城鎮土地使用稅
第七章 個人所得稅
第八章 土地增值稅
第九章 資源稅
第十章 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加
第十一章 印花稅

精彩書摘

　　2.《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第五十一條規定：企業所得稅法第九條所稱公益性捐贈，是指企業通過公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門，用於《中華人民共和國公益事業捐贈法》規定的公益事業的捐贈。
　　3.《財政部、國傢稅務總局、民政部關於公益性捐贈稅前扣除有關問題的通知》（財稅[2008]160號）第八條規定：公益性社會團體和縣級以上人民政府及其組成部門和直屬機構在接受捐贈時，應按照行政管理級次分彆使用由財政部或省、自治區、直轄市財政部門印製的公益性捐贈票據，並加蓋本單位的印章。
　　4.《財政部、國傢稅務總局、民政部關於公益性捐贈稅前扣除有關問題的通知》（財稅[2008]160號）第一條規定：企業通過公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門，用於公益事業的捐贈支齣，在年度利潤總額12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額肘扣除。年度利潤總額，是指企業依照國傢統一會計製度的規定計算的大於零的數額。
　　5.《財政部、國傢稅務總局、民政部關於公益性捐贈稅前扣除有關問題的補充通知》（財稅[2010]45號）第五條規定：
　　對於通過公益性社會團體發生的公益性捐贈支齣，企業或個人應提供省級以上（含省級）財政部門印製並加蓋接受捐贈單位印章的公益性捐贈票據，或加蓋接受捐贈單位印章的《非稅收入一般繳款書》收據聯，方可按規定進行稅前扣除。對於通過公益性社會團體發生的公益性捐贈支齣，主管稅務機關應對照財政、稅務、民政部門聯閤公布的名單予以辦理，即接受捐贈的公益性社會團體位於名單內的，企業或個人在名單所屬年度嚮名單內的公益性社會團體進行的公益性捐贈支齣可按規定進行稅前扣除；接受捐贈的公益性社會團體不在名單內，或雖在名單內但企業或個人發生的公益性捐贈支齣不屬於名單所屬年度的，不得扣除。
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前言/序言

　　本書為《企業會計處理與納稅申報真賬實操》（簡稱《真賬實操》）的續篇，也是提高篇，但又與《真賬實操》各自獨立，獨自成書，分彆適閤不同水平階段的財稅人員閱讀。
　　曾經作為會計新手的您通過學習《真賬實操》，再稍加實踐，必然已經具備瞭獨立處理一傢中小企業賬務的能力，甚至有的讀者朋友已經開始擔任中小企業的主管會計或會計主管瞭。但在實際工作中，還有許多具備三、四年會計工作經驗的財稅朋友，甚至具備十幾年工作經驗的老會計和財務經理，都遇到瞭自身業務素質發展的“瓶頸”，總是覺得業務能力提高緩慢，甚至停滯不前，許多具有上進心和強烈求知欲望的財務人員，再次陷入迷茫。
　　實際上，每一位財務人員都有可能會遇到自己的一段“瓶頸”期，若是處理得當，便可以找到新的發展方嚮和突破口，業務水平便會更上一層樓。若是處理不當，找不到新的發展方嚮和突破口，放棄努力、得過且過，業務水平將很難繼續提升，所謂“逆水行舟，不進則退”。
　　自2007年1月1日起施行的《企業會計準則》和自2013年1月1日起施行的《小企業會計準則》已經徹底取代瞭各類舊企業會計製度；自2008年1月1日起施行的新企業所得稅法、自2009年1月1日起施行的增值稅、消費稅、營業稅三大流轉稅暫行條例相比舊法都有瞭很大的改變；2012年度開始施行的營改增政策也在不斷擴大試點。財務人員若是不主動學習、不善於學習，知識得不到更新，業務水平隻會降低。隨著社會的發展，會計也並非“越老越值錢”。財務人員怎樣突破瓶頸？

現代工程項目管理：從理論到實踐的深度剖析 本書全麵深入地探討瞭現代工程項目管理的理論框架、核心流程、關鍵技術與實踐應用，旨在為工程領域的專業人士、管理者以及相關領域的學生提供一本係統、實用的參考指南。 --- 第一部分：工程項目管理基礎與戰略規劃 第一章：工程項目管理概述與演進 本章首先界定工程項目的本質特徵、生命周期模型（如瀑布模型、迭代模型、敏捷方法在工程中的適用性），並追溯瞭項目管理理念從傳統“鐵三角”到現代知識體係（PMBOK、PRINCE2等）的發展曆程。重點解析瞭在基礎設施建設、高科技製造、能源開發等不同工程領域中，項目管理的特殊要求和挑戰。強調瞭項目管理成熟度模型（PMM）在提升組織項目執行能力中的作用。 第二章：項目章程與利益相關者管理 詳細闡述瞭項目章程的製定要素，包括項目目標、高層級需求、關鍵假設與製約因素，它是項目正式授權的基石。隨後，深入講解利益相關者識彆、需求分析、期望管理和有效溝通策略。特彆關注復雜工程項目中，政府機構、社區居民、供應商、分包商等多方利益的平衡與衝突解決機製。 第三章：項目範圍的界定與控製 本章聚焦於範圍管理的“不確定性”挑戰。內容涵蓋需求收集（如訪談、問捲、原型法在工程設計階段的應用）、範圍說明書的編寫規範。核心部分在於工作分解結構（WBS）的構建藝術，強調WBS不僅是範圍的劃分，更是成本、進度和資源的基礎。討論瞭範圍蔓延（Scope Creep）的識彆、影響評估及通過正式變更控製流程進行管理的具體步驟。 第四章：項目戰略與可行性研究 探討工程項目如何與組織戰略目標對齊。詳細介紹瞭項目選擇方法，包括投資迴報率（ROI）、淨現值（NPV）、內部收益率（IRR）等財務評估工具在工程決策中的應用。深入分析技術可行性、市場可行性、運營可行性以及環境社會影響（ESI）評估在項目啓動前階段的關鍵作用。 --- 第二部分：時間、成本與質量的精益管理 第五章：工程項目進度計劃編製與優化 係統講解進度管理的核心工具。從活動定義、活動排序（依賴關係類型）入手，全麵剖析關鍵路徑法（CPM）的應用，用於識彆項目瓶頸和確定最早/最晚開始/完成時間。引入計劃評審技術（PERT）處理不確定工期估算。重點講解瞭資源平衡技術（Resource Leveling/Smoothing）在避免關鍵資源超負荷調度中的實際操作，以及如何利用甘特圖、網絡圖進行可視化監控。 第六章：成本估算與預算控製 本章提供多樣化的成本估算技術，包括類比估算、參數估算和自下而上的詳細估算。強調瞭成本基準的確定過程，即如何將活動成本加總並分配應急儲備。深度剖析掙值管理（EVM）體係，講解進度績效指數（SPI）、成本績效指數（CPI）的計算與解讀，指導管理者如何根據偏差預測未來績效（ETC, EAC）。 第七章：項目質量保證與控製 區彆於傳統製造的質量控製，本章側重工程項目的“過程質量”和“結果質量”。講解質量管理計劃的製定，包括適用的標準和規範（如ISO體係、行業標準）。詳細介紹質量保證（QA）如何通過過程審計來預防缺陷，以及質量控製（QC）如何通過檢驗、測試和測量來驗證可交付成果。強調PDCA循環在持續改進質量中的應用。 --- 第三部分：資源、風險與溝通的集成管理 第八章：工程項目資源管理 資源管理不再局限於物資，涵蓋人力、設備、材料和基礎設施。本章詳細講解資源需求的估算，以及如何製定資源管理計劃。針對人力資源，深入探討團隊組建、角色分配、績效評估與衝突解決技巧。在設備和材料方麵，側重於供應鏈的集成管理，包括采購策略的選擇（自製、采購、租賃的決策）。 第九章：全麵的項目風險管理 工程項目風險的復雜性要求係統化的應對策略。本章涵蓋風險管理六大步驟：規劃、識彆（如頭腦風暴、德爾菲法、根本原因分析）、定性與定量分析。重點解析定性分析中的風險概率/影響矩陣，以及定量分析中濛特卡洛模擬在預測項目完工日期和成本範圍的應用。風險應對策略（規避、轉移、減輕、接受）在不同風險類型（技術風險、環境風險、閤同風險）下的具體部署。 第十章：項目溝通、采購與整閤管理 溝通管理： 講解溝通需求分析、溝通模型（如綫性、交互式）的選擇，以及如何針對不同受眾（技術人員、高層決策者）定製溝通內容和頻率。 采購管理： 探討工程項目中復雜的閤同關係，如固定總價、成本補償、激勵閤同的優劣勢及適用場景。講解賣方選擇標準、閤同授予流程以及閤同收尾管理。 整閤管理： 強調項目經理作為“整閤者”的角色，如何通過變更控製係統確保所有決策都協調一緻，維護項目基準的完整性。 --- 第四部分：項目收尾與現代工程實踐 第十一章：項目收尾與經驗教訓總結 詳細指導項目收尾的行政流程和閤同收尾流程。行政收尾包括可交付成果的最終驗收、質量核查的最終確認。閤同收尾則涉及所有未決索賠、未完成閤同義務的處理。強調經驗教訓（Lessons Learned）的收集、文檔化和知識庫的建立，以促進組織過程資産的積纍。 第十二章：敏捷與精益方法在工程項目中的融閤 探討在需求不確定性高、設計迭代頻繁的工程子係統（如軟件集成、研發製造）中引入敏捷原則（如Scrum、看闆）的可能性。分析精益思想（消除浪費、價值流映射）如何應用於施工現場和設計流程的優化，以提高效率並縮短交付周期。 第十三章：數字化工具與項目績效報告 介紹當前主流的項目管理信息係統（PMIS）的功能，包括P6、MS Project等在資源調度和進度跟蹤中的高級應用。講解如何利用數據分析和可視化技術，構建麵嚮不同決策層的績效報告儀錶闆，實現從基準偏差到趨勢預測的有效傳達。 --- 本書特色： 本書結閤瞭大量的工程案例分析（涵蓋土木、機電、信息係統集成等領域），每章末均附有“實戰模擬演練”和“常見錯誤解析”，確保讀者不僅理解“是什麼”，更能掌握“怎麼做”。理論深度與操作性兼備，是工程項目管理者提升專業技能的必備參考書。

评分☆☆☆☆☆

我是一名稅務師事務所的從業者，每天都要接觸到各種各樣企業的稅務申報和谘詢工作。對於我來說，一本優秀的稅務書籍，不僅要有理論深度，更要有實操指導的廣度和精度。這本書的名字“企業稅務處理與納稅申報真操實練”，讓我看到瞭其在行業內的實用價值。我非常期待書中能夠深入探討一些在實際工作中經常遇到的復雜稅務問題，比如，對於一些特殊的業務模式，如平颱經濟、共享經濟等，其稅務處理的邊界在哪裏？如何進行精準的稅務籌劃？對於跨國經營的企業，如何處理國際稅收協定的應用以及轉讓定價的閤規性？我希望書中能提供一些行業內的“最佳實踐”案例，並分析其背後的邏輯和操作方法。此外，書中關於稅務稽查應對和稅務爭議解決的章節也引起瞭我的興趣。在稅務稽查日益頻繁的背景下，瞭解如何有效應對稽查，以及在發生稅務爭議時如何爭取閤法權益，是每一位稅務從業者都希望獲得的寶貴經驗。

评分☆☆☆☆☆

我是一名剛入職不久的稅務會計，對於企業稅務處理和納稅申報方麵還處於學習階段。公司給我推薦瞭這本書，希望我能從中獲得一些指導。坦白說，在閱讀之前，我對這本書的期待值並不算太高，市麵上相關的書籍很多，質量也參差不齊。但是，當我翻開這本書，立刻就被其嚴謹的邏輯和詳實的案例所吸引。書中對每一個稅種的處理都進行瞭詳細的剖析，不僅僅是羅列法規，更重要的是結閤瞭實際操作中的細節。例如，在處理固定資産摺舊和稅務處理的差異時，書中給齣瞭非常清晰的計算公式和賬務處理方法，還附帶瞭相應的稅務申報錶填列說明，這對於我這種新手來說，簡直是雪中送炭。我特彆喜歡書中關於“疑難雜癥”的解答部分，很多我在實際工作中遇到的睏惑，都能在這裏找到答案。而且，書中還強調瞭稅務閤規的重要性，提醒我們在進行稅務籌劃時，一定要注意風險控製，這一點非常寶貴。

评分☆☆☆☆☆

我是一名經驗豐富的財務經理，長期以來，我一直緻力於提升團隊的稅務處理能力和申報效率。市麵上很多稅務類書籍，要麼過於理論化，要麼案例陳舊，難以滿足當前日新月異的稅收政策變化。當我拿到這本書時，首先映入眼簾的是其“真操實練”的定位，這正是我所需要的。我最看重的是書中在應對國傢最新稅收政策調整方麵的解讀和實操指導。比如，近期國傢對某些行業齣颱瞭新的稅收優惠政策，我希望這本書能夠第一時間給齣權威的解讀，並詳細說明如何將這些優惠政策應用到實際工作中，包括如何準備申請資料、如何進行申報以及需要注意的細節。此外，書中關於稅務風險預警和應對策略的篇章也引起瞭我的關注。在當前強監管的稅務環境下，如何有效規避稅務風險，避免不必要的罰款和法律糾紛，是每個企業麵臨的嚴峻挑戰。我希望這本書能夠提供前瞻性的風險分析，並給齣切實可行的應對方案，幫助企業在閤規經營的前提下，最大化地保障自身利益。

评分☆☆☆☆☆

作為一傢創業公司的創始人，我對稅務方麵瞭解不多，總是擔心因為不懂稅務而觸碰法律紅綫，或者錯失瞭本應享受的稅收優惠。這本書的標題“企業稅務處理與納稅申報真操實練”讓我眼前一亮，感覺它可能正是解決我痛點的一本好書。我尤其關注書中關於初創企業在稅務申報方麵需要注意的重點。比如，在公司注冊初期，有哪些稅種是必須申報的？申報流程是怎樣的？需要準備哪些材料？如何避免新手常犯的錯誤？我希望書中能提供一個清晰的“新手指南”，讓我能夠快速建立起對公司稅務的基本認知。另外，我也希望書中能講解一些簡單的稅務籌劃方法，讓我的公司在初創階段就能閤理地進行稅務規劃，為長遠發展打下基礎。如果書中能包含一些關於發票管理、成本核算等基礎性財務知識的稅務關聯解釋，那將對我這種非財務背景的創始人來說，會更加有幫助。

评分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計非常樸實，沒有花哨的插圖，那種穩重感一下子就吸引瞭我。翻開目錄，發現內容涵蓋瞭企業稅務的方方麵麵，從基礎的稅收法規解讀，到具體的申報流程，再到常見的稅務風險規避，可以說非常全麵。我特彆在意的是書中關於增值稅、企業所得稅等核心稅種的實操部分。我曾經在工作中遇到一些復雜的情況，比如跨地區經營的增值稅處理，或者股權轉讓涉及的企業所得稅計算，總是感覺理論知識和實際操作之間存在鴻溝。這本書在這方麵做得如何，是我最為期待的。我希望它能提供清晰的步驟、具體的案例分析，甚至是Excel錶格的模闆，讓我能夠快速上手，解決實際問題。此外，書中關於稅務籌劃的內容也引起瞭我的興趣。如何閤法閤規地降低稅負，是每個企業都關心的問題。我希望這本書能提供一些實用的、可操作的籌劃思路，而不是停留在理論層麵。總的來說，這本書給我一種“乾貨滿滿”的預感，期待它能成為我工作中的得力助手。

评分☆☆☆☆☆

2.《中o华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十一条规定：企业所得税法第九条所称公益性捐赠，是q指企业通过公q益性社会团体或者县级以上人民及其部门，用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。

评分☆☆☆☆☆

企业税务处理与纳税申报真操实练，超值。买书就来来京东商城。价格还比别家便宜，还免邮费不错，速度还真是快而且都是正版书。语言又如同未知数，它本身可以未知(用知道得不足够来形容可能更合适些)，它的力量同样也是未知。它可以造成混乱，也可以构建秩序。它的潜力无穷，至少人们还研究不出来。这一小节的感想主要是谈语言在构建秩序上的能力。企业税务处理与纳税申报真操实练，很值得看，价格也非常便宜，比实体店买便宜好多还省车费。我发现我已经很久没有想起过共同语言这个词了，因为现在我更多的是用认同来替代它。在跟同学讨论问题或单纯聊天的时候，一旦出现分歧，就会开始出现类似辩论的情景。每个人的思考方式都不一样，要说服他们确实是不容易的。当然，这些辩论的前提是不会发展成掐架。栾庆忠著写的的书都写得很好，还是朋友推荐我看的，后来就非非常喜欢，他的书了。上上礼拜和一些同学乘车去参观。那天阳光明媚，那里的草坪又甚好，不坐上去简直就是暴殄天物。两三个同学聊着聊着，就开始了激烈（虽然有不掐架的前提，但是那架势）的辩论（当我一左一右的两人的辩论到达高潮的时候，就只能用咆哮来形容了）。左边的那个同学不同意对方的一个观点——相对等同是正确的，然后他们开始了大战三百回合。我围观，主要想听听他们是怎么想的（由于当时没有这种敏锐度开手机录音，导致那段精彩的对轰基本亡佚）。不过总的来说，左边的同学是在用具象的思维思考这个问题，而右边的同学用的是抽象思维。似乎在相对等同的这个问题上，用具象思维是不太合理的，但实际情况是，当我们指出这一点时，他竟然说:我没有在用具象思维思考语毕，我一掌排在他的膀上。，一本书多读几次，2.中华人民共和国企业所得税法实施条例第五十一条规定企业所得税法第九条所称公益性捐赠，是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门，用于中华人民共和国公益事业捐赠法规定的公益事业的捐赠。3.财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知（财税[2008]160号）第八条规定公益性社会团体和县级以上人民政府及其组成部门和直属机构在接受捐赠时，应按照行政管理级次分别使用由财政部或省、自治区、直辖市财政部门印制的公益性捐赠票据，并加盖本单位的印章。4.财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知（财税[2008]160号）第一条规定企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门，用于公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额肘扣除。年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。5.财政部、国家税务

评分☆☆☆☆☆

①多向互动，形式多样.互动的课堂，一定的活动的课堂，生活的课堂。互动的条件：平等、自由、宽松、和谐。互动的类型师生互动、生生互动、小组互动、文本互动、习题互动、评价互动。互动的形式：问

评分☆☆☆☆☆

书买到了，希望能帮上忙

评分☆☆☆☆☆

资源税

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沟通中达成共识。

评分☆☆☆☆☆

（四）跨地区O经营汇总纳税企业N所得税预缴与汇缴的税务处理

评分☆☆☆☆☆

权益法核算长期股权投资初始投资成本的营业外收入

评分☆☆☆☆☆

我看了这本书籍很好，有不错的感想。认真学习了这本书，给我几个感受