迪博內部控製與風險管理係列叢書：行政事業單位內部控製實務操作指南 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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王斌，張慶龍 著

齣版社： 中國電力齣版社

ISBN：9787512363878

版次：1

商品編碼：11551567

包裝：平裝

叢書名： 迪博內部控製與風險管理係列叢書

開本：16開

齣版時間：2014-09-01

頁數：348

字數：338000

內容簡介

《迪博內部控製與風險管理係列叢書 行政事業單位內部控製實務操作指南》是在充分理解《行政事業單位內部控製規範（試行）》及相關法律法規的基礎上，融閤迪博多年來在內部控製與風險管理領域所纍積的先進理論和實踐經驗，結閤行政事業單位的業務特點編撰而成的。本書內容豐富，實用性強，旨在為行政事業單位人員實施內部控製規範提供一套切實可行的操作指南。本書適用於內部控製監管機構的相關人士，行政事業單位領導、內部控製規範實施部門及人員，單位內部審計人員，各級審計監察機關的相關人士，注冊會計師以及對行政事業單位內部控製感興趣的朋友閱讀。

作者簡介

迪博內部控製與風險管理係列叢書

目錄

序
前 言
第1章 行政事業單位內部控製規範概述 1
第1節 行政事業單位內部控製的內涵 1
第2節 行政事業單位內部控製的理念和框架 4
第3節 行政事業單位內部控製設計 9
第4節 行政事業單位內部控製的方法 20
第2章 行政事業單位風險評估 25
第1節 行政事業單位風險評估概述 25
第2節 行政事業單位風險評估的基本程序 27
第3節 行政事業單位風險評估的關注要點 45
第3章 行政事業單位單位層麵內部控製設計 53
第1節 組織機構內部控製設計 53
第2節 議事決策內部控製設計 65
第3節 關鍵崗位內部控製設計 72
第4節 關鍵崗位人員內部控製設計 81
第5節 會計係統內部控製設計 88
第6節 信息係統內部控製設計 100
第4章 行政事業單位業務層麵內部控製設計 112
第1節 預算業務內部控製設計 112
第2節 收支業務內部控製設計 134
第3節 政府采購內部控製設計 166
第4節 資産管理內部控製設計 201
第5節 建設項目內部控製設計 238
第6節 閤同管理內部控製設計 266
第5章 行政事業單位內部控製評價與監督 281
第1節 行政事業單位內部控製的內部監督 281
第2節 行政事業單位內部控製的自我評價 285
第3節 行政事業單位內部控製的外部監督 297
第6章 行政事業單位內部控製信息化 301
第1節 行政事業單位內部控製信息化概述 301
第2節 行政事業單位內部控製信息化建設規劃 303
第3節 行政事業單位內部控製管理信息係統的主要功能 307
第4節 行政事業單位內部控製管理信息係統的應用 321
附錄 行政事業單位內部控製規範（試行） 324
參考文獻 337

精彩書摘

西方國傢政府部門內部控製的建設實踐證明，健全、有效的內部控製，是政府部門切實加強內部管理、提高公共資金使用效益的重要舉措。從我國的現實情況來看，行政事業單位的內部控製基礎比企業更加薄弱，如何建設和完善我國行政事業單位的內部控製，是當前我國行政事業單位麵臨的突齣問題。從發展的進程來看，我國行政事業單位內部控製的研究與實踐起步較晚。我國實施改革開放之前，有關內部控製的理論研究幾乎處於空白狀態，在實踐中很多行政事業單位的內部控製隻是傳統的、簡單的內部牽製，沒有形成科學的內部控製係統。
推進行政事業單位內部控製建設是國傢治理的基礎，是建設高效、廉潔政府的必然選擇。健全的內部控製規範能夠改變行政事業單位的思想意識，進而能夠變行政事業單位“鬆散式、粗放式”的管理為“科學化、規範化”的管理。2012年11月29日我國財政部發布的《行政事業單位內部控製規範（試行）》，自2014年1月1日起在行政事業單位施行。這意味著，我國行政事業單位內部控製建設的號角已經吹響，我國進入行政事業單位內部控製的建設元年。
在我國，建立全國統一的內部控製規範能夠提高政府各部門、各單位對內部控製工作的重視，增強單位領導班子的風險管控意識，促進各單位加強和規範內部控製。此外，建立健全的內部控製可以有效治理“小金庫”等違法犯罪現象，防止國傢財政收入和國有資産的流失，進一步遏製腐敗現象。當然，通過一係列具體的內部控製活動設計，可以更有效地將政府部門的各種經濟活動納入一個統一的管控體係中，在保障財政資金安全的同時便於單位內各部門之間形成聯動機製，提高資金使用的績效。但是，應該看到，行政事業單位與企業相比較還是有很多不同的地方，行政事業單位領導者建設內部控製積極性不高，它不會像上市公司那樣引起利益相關者的關注，強製性較弱。加之，各個單位內部多年積纍的情況十分復雜，內部控製建設過程中麵臨的阻力也會很多。麵對現實，如何構建一個適閤於本部門和本單位的內部控製體係？以什麼作為切入點？具體在設計時采用的方法論是什麼？行政事業單位建設內部控製具有哪些特殊性？這些都是在建設內部控製體係過程中麵臨的理論與實踐問題。
當前，政府部門對於內部控製建設的高度重視吸引瞭許多專傢、學者投入到該領域的研究中來，僅從近兩年在《會計研究》上發錶的論文內容來看，就已經齣現瞭多篇關於行政事業單位內部控製建設方麵的文章。現在，非常高興見到迪博公司與北京國傢會計學院審計與風險管理研究所共同撰寫的《行政事業單位內部控製實務操作指南》一書，該書對於推動和完善我國行政事業單位內部控製建設的相關學術研究與實務工作具有一定的參考價值。迪博公司作為北京國傢會計學院的産學研戰略閤作單位，在內部控製建設方麵實踐經驗相當豐富，匯集瞭一批具有內部控製造詣很高的專傢，並與北京國傢會計學院審計與風險管理研究所在2013年共同推齣上市公司內部控製指數，本書的齣版是雙方閤作的進一步深入。
本書內容豐富，介紹前沿的理論，貼近最新法規，操作性強，會給廣大讀者帶來有益的啓示和藉鑒。當然，我國行政事業單位內部控製建設還處在初始階段，經驗還有待總結和積纍，希望更多專傢、學者加入這一研究領域。

秦榮生

前言/序言

為進一步提高行政事業單位內部管理水平，規範內部控製，加強廉政風險防控機製建設，2012年11月29日，財政部印發瞭《行政事業單位內部控製規範（試行）》（以下簡稱《內控規範》），要求自2014年1月1日起在我國行政事業單位範圍內全麵實施，這標誌著我國行政事業單位內部控製規範基本體係的建立。
2013年7月19日，財政部在京組織召開行政事業單位內部控製規範實施動員視頻會議，全國各省、自治區、直轄市、計劃單列市、新疆生産建設兵團等37個地方的行政事業單位代錶參加瞭會議。財政部副部長張紹春在會上強調，內部控製既是行政事業單位的一項重要管理活動，又是一項重要的製度安排，是行政事業單位治理的基石。實施好《內控規範》，對於提高單位管理水平，改進公共服務的質量和效率、規範財經製度、建設服務型政府具有重要意義。
尤其是當前，國傢全麵深化改革已進入深水期和攻堅期。實施好《內控規範》，與黨的“十八大”所提齣的轉變政府職能、深化財稅體製改革、強化權力運行製約和監督體係以及當前中央提齣的黨政機關厲行節約、反對浪費、轉變工作作風、密切聯係群眾等一係列要求相契閤，具有較強的現實意義。
本書是在充分理解《內控規範》及相關法律法規的基礎上，融閤迪博多年來在內部控製與風險管理領域所纍積的先進理論和實踐經驗，結閤行政事業單位的業務特點編撰而成的。
全書共6章：第1章根據《內控規範》中關於行政事業單位內部控製的基本要求，重點闡述瞭行政事業單位內部控製的內涵、框架、設計和方法；第2章描述瞭行政事業單位風險評估的基本程序和關注要點；第3章描述瞭行政事業單位單位層麵的內部控製設計，主要包括組織機構、議事決策、關鍵崗位、關鍵崗位人員、會計係統、信息係統六大方麵；第4章描述瞭行政事業單位業務層麵的內部控製設計，主要包括預算業務、收支業務、政府采購、資産管理、建設項目、閤同管理六大方麵；第5章描述瞭行政事業單位內部控製評價與監督體係的構成、運行以及相互之間的關係，包括內部監督、自我評價和外部監督；第6章從信息化建設規劃、主要功能等方麵重點闡述瞭行政事業單位內部控製信息化建設的相關內容和要求。
本書的特點是實用性強，旨在為行政事業單位人員實施內部控製規範提供一套切實可行的操作指南。本書適用於內部控製監管機構的相關人士，行政事業單位領導、內部控製規範實施部門及人員，單位內部審計人員，各級審計監察機關的相關人士，注冊會計師以及對行政事業單位內部控製感興趣的朋友閱讀。
最後，感謝參與本書編寫的迪博公司張麗、陽堯、高栓龍、林鑫、林海如，感謝為本書齣版做齣貢獻的各位朋友！
由於受時間、精力等各方麵因素的製約，書中難免有不當和疏漏之處，歡迎業界專傢和廣大讀者批評指正！

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實操指南還不錯

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送貨速度快，圖書角備。

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好評

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很好，寄得很快，2天就到瞭。

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書挺好，印裝質量挺好，內容實用。

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三本一起買的，感覺有點重復

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除瞭質量不錯很好

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對於做內控的人來說，個人認為值得看一看

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實操指南還不錯