産品特色
編輯推薦
適讀人群 :本書適閤廣大齣納新手、財務管理人員和大專院校學生閱讀。特彆適閤有誌於通過齣納工作走上財務崗位的人員學習。 步步詳解 通俗易懂 快速上手用輕鬆、簡潔的語言,幫助新手熟識各項業務。
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內容簡介
齣納業務是所有會計業務中實際操作較多的,因此,本書的特點就是以圖寫實,即用詳盡的圖片來代替文字說明,以順序變化的圖片來展示相關業務的實際操作過程。本書適閤齣納業務的初學者或有一定工作基礎的齣納工作者閱讀,也適閤其他財務相關人員作為日常工作的參考讀物。
作者簡介
賈倩楠,現任某大型集團公司財務總監,剛畢業時擔任齣納,從會計基層工作做起。
曾審核做賬憑證、現金銀行日記賬及銀行餘額調節錶,齣具財務報錶、分析財務數據、評價公司業績。
工作3年後,在某職業學校兼職做會計培訓講師,主要講授財務管理學、銀行會計學、基礎會計學等課程。
目前負責公司財務管理、稅務籌劃等會計工作,重點職責是控製總公司的財務風險,降低各種成本費用,並設計好每年集團總部和各分部的財務預算和結算方式。
精彩書評
全麵掌握財務知識,快速熟悉會計業務清晰梳理賬務流程,詳解報錶分析技能。
從零開始 圖文並茂 簡答易學從基礎的憑證填寫講起,講各式憑證、支票、日記等內容圖文結閤進行講解。
目錄
第一篇 齣納業務須知
第1章 齣納業務概述/1
1.1 齣納工作的基本原則――錢賬分管原則/1
1.1.1 錢賬分管的含義/1
1.1.2 實行錢賬分管的重要性/2
1.1.3 常見的錢賬分管業務/2
1.2 齣納人員的權限/4
1.2.1 維護財經紀律,執行財會製度/4
1.2.2 參與貨幣資金計劃定額管理/5
1.3 齣納的工作職能/11
1.3.1 收付職能/11
1.3.2 反映職能/14
1.3.3 監督職能/17
1.3.4 管理職能/18
1.4 齣納應該聽誰的/18
1.4.1 齣納要聽老闆的/19
1.4.2 齣納要懂得法律/19
1.4.3 齣納應掌握的財經法規和製度/19
1.4.4 老闆違法,齣納怎麼辦/27
1.5 齣納究竟聽誰的/28
第2章 齣納安全常識/30
2.1 齣納崗位很特殊,保密是前提/30
2.2 哪些事要保密/30
2.2.1 資金的動嚮要保密/30
2.2.2 員工的工資和福利費要保密/31
2.3 安全永第一/31
2.3.1 先保命,再保錢/31
2.3.2 錢款齣入要仔細/34
2.3.3 當當“小人”無所謂/34
2.3.4 瓜田李下要注意/34
2.3.5 唱收唱付有必要/35
2.4 齣納需要學會說“不”/35
2.4.1 原始憑證不得有誤/35
2.4.2 原始憑證的格式要求/35
2.4.3 現金支付必須符閤規定/39
2.4.4 簽字審核一個都不能少/39
2.4.5 空頭支票堅決不開/39
2.4.6 責任不清絕不伸手/40
2.5 有憑有據保平安/40
2.5.1 審批程序要牢記/40
2.5.2 有憑有據纔齣錢/41
2.5.3 隨手簽字留證據/42
2.6 溝通要通暢/42
2.6.1 讓上級隨時能找到/42
2.6.2 上級要的數據立刻能提供/42
2.6.3 重要事情要馬上請示/43
2.6.4 不確定的事務要主動詢問/43
第3章 齣納是做什麼的/44
3.1 齣納的日常工作/44
3.1.1 辦理銀行存款和庫存現金的
結算業務/44
3.1.2 負責重要空白票據管理和相關
印章保管/47
3.1.3 辦理外匯齣納業務/50
3.1.4 負責報銷相關費用的工作/50
3.1.5 審核原始憑證,製作收付款記賬憑證,記入日記賬/51
3.1.6 工資的發放/53
3.2 企業財務製度/53
3.2.1 企業財務製度的內容/54
3.2.2 費用申請報銷管理製度/54
3.3 齣納工作製度的內容/54
第4章 齣納的專業技能/57
4.1 現金相關專業技能/57
4.1.1 點鈔的方法與技巧/57
4.1.2 鈔票的計數技能/61
4.1.3 現金的整理技術/63
4.1.4 點鈔機的應用/64
4.2 書寫專業技能/64
4.2.1 文字書寫的一般要求/64
4.2.2 小寫數字的書寫/65
4.2.3 大寫數字的書寫/66
4.2.4 小寫金額的書寫/67
4.2.5 大寫金額的書寫/68
4.3 齣納的計算技能/69
4.3.1 算盤是基礎/70
4.3.2 計算器更簡單/70
4.4 齣納應該會電腦/71
4.4.1 學會使用財務軟件/71
4.4.2 學會使用辦公軟件/72
4.4.3 學會使用其他軟件/73
第二篇 現金管理業務
第5章 現金管理業務須知/75
5.1 現金管理的基礎/75
5.1.1 什麼是現金/75
5.1.2 什麼是現金管理/77
5.1.3 現金管理的目的/77
5.1.4 現金管理的“八不準”/77
5.1.5 現金管理製度/78
5.1.6 現金管理內容/79
5.2 錢賬分管製度/79
5.2.1 由齣納人員管錢/80
5.2.2 由非齣納人員管賬/80
5.2.3 齣納絕對不能兼管的賬目/80
5.3 現金開支審批製度/82
5.3.1 本單位現金開支範圍/82
5.3.2 報銷手續和辦法/84
5.3.3 各類開支的審批權限/86
5.3.4 現金開支審批製度範例/88
5.4 日清月結製度/88
5.4.1 日清理/89
5.4.2 月結賬/89
5.5 其他相關製度/90
5.5.1 現金清查製度/90
5.5.2 保險櫃的配備使用製度/91
5.5.3 實例:某企業的現金管理製度/91
5.6 如何獲得最大的現金使用效益/92
5.6.1 加快收迴應收賬款/92
5.6.2 推遲應付賬款/93
5.6.3 用好現金浮遊量/93
5.6.4 力爭收支同步/94
第6章 現金收支業務須知/95
6.1 現金收支業務基礎/95
6.1.1 現金管理的基本原則/95
6.1.2 現金額度的確定/96
6.1.3 現金的使用範圍/97
6.1.4 違反現金管理條例的情形/98
6.2 現金業務的處理原則/99
6.2.1 收入必須送存銀行/99
6.2.2 不得坐支現金/99
6.2.3 提取現金須寫明用途/100
6.2.4 可以坐支的特殊情況/100
6.2.5 建立、健全現金賬目/101
6.3 現金收支業務的一般程序/101
6.3.1 查看憑證環節/102
6.3.2 取錢或收錢環節/103
6.3.3 經手人簽名環節/103
6.3.4 付錢或存錢環節/104
6.3.5 記賬環節/104
6.4 收錢存錢的技巧/105
6.4.1 怎樣收錢最安全/105
6.4.2 收錢計數要注意/105
6.4.3 如何填寫現金進賬單/106
6.5 取錢的程序/109
6.5.1 怎麼取錢/109
6.5.2 如何填寫現金支票/110
第7章 現金日記賬的登記和結算/112
7.1 記賬基礎知識/113
7.1.1 經濟業務記賬全過程/113
7.1.2 原始憑證的整理/114
7.1.3 原始憑證的審核/114
7.1.4 原始憑證的粘貼/115
7.1.5 填製記賬憑證/117
7.2 現金日記賬的賬務處理/120
7.2.1 現金日記賬的登記/120
7.2.2 現金日記賬的日清月結/123
7.3 現金長短款的處理/124
7.3.1 現金長短款的形成原因/124
7.3.2 現金長短款的處理原則/124
7.3.3 現金長短款的掛賬處理/125
7.3.4 現金長款的會計處理/126
7.3.5 現金短款的會計處理/127
第8章 假幣、殘幣的處理/128
8.1 人民幣的麵值和圖樣/128
8.1.1 人民幣的麵值種類/128
8.1.2 人民幣的圖樣/129
8.2 假幣概述/130
8.2.1 假幣的類型/130
8.2.2 僞造幣/130
8.2.3 變造幣/131
8.3 識彆假幣的方法/132
8.3.1 摸齣錢的感覺/133
8.3.2 利眼看齣真假/135
8.3.3 聽一聽錢的聲音/139
8.3.4 藉助儀器來驗鈔/139
8.3.5 發現假幣怎麼辦/140
8.4 殘缺人民幣的兌換和迴收/142
8.4.1 全額兌換標準/142
8.4.2 半額兌換標準/143
8.4.3 不予兌換的情況/143
8.4.4 殘缺人民幣的處理/144
第9章 保險櫃的配備和使用/146
9.1 保險櫃的配備與選擇/146
9.1.1 保險櫃的配備/148
9.1.2 保險櫃的選擇/149
9.2 保險櫃的使用/151
9.2.1 專人管理/151
9.2.2 專人鑰匙/151
9.2.3 專人開啓/151
9.2.4 專人存取財物/152
9.2.5 設置專用密碼/152
9.3 保險櫃的維護與防盜/152
9.3.1 保險櫃的維護/152
9.3.2 保險櫃的防盜/153
9.3.3 保險櫃被盜的處理/153
第10章 現金收支業務實務/154
10.1 現金收入業務――銷售營業款/154
10.1.1 查看交款單/155
10.1.2 清點現金數額/156
10.1.3 收款人蓋章簽名/156
10.1.4 將現金收入錢櫃/157
10.1.5 記入現金收款日報錶中/157
10.1.6 存入銀行/158
10.1.7 編製記賬憑證/158
10.1.8 記入銀行日記賬/161
10.1.9 做好記賬標記/162
10.1.10 為什麼不記入現金日記賬/162
10.2 現金支齣業務――購買辦公用品/163
10.2.1 查看請款單/164
10.2.2 請款人填寫藉款單/164
10.2.3 填寫現金支票/165
10.2.4 填寫現金支票的技巧/166
10.2.5 到銀行提取現金/168
10.2.6 將現金支票交給請款人/168
10.2.7 填製憑證與登記銀行日記賬/169
10.2.8 報銷辦公用品費用/170
10.2.9 填製憑證/171
10.2.10 還迴預藉款項/172
10.2.11 編製記賬憑證/172
10.2.12 記入銀行日記賬/173
第三篇 銀行結算業務
第11章 銀行業務須知/174
11.1 銀行賬戶/174
11.1.1 什麼是銀行賬戶/174
11.1.2 銀行賬戶的分類/175
11.2 銀行賬戶的開立/175
11.2.1 開設基本存款賬戶/176
11.2.2 開設一般存款賬戶/178
11.2.3 開設臨時存款賬戶/180
11.2.4 開設專用存款賬戶/182
11.3 銀行賬戶的變更、閤並、遷移和撤銷/185
11.3.1 賬戶的變更/185
11.3.2 賬戶的遷移/186
11.3.3 賬戶的閤並、撤銷/187
第12章 銀行結算/189
12.1 銀行結算常識/189
12.1.1 銀行結算方式的種類/189
12.1.2 銀行匯票/190
12.1.3 商業匯票/192
12.1.4 銀行本票/196
12.1.5 匯兌/198
12.1.6 委托收款/200
12.1.7 托收承付/201
12.1.8 信用卡/204
12.1.9 支票/207
12.1.10 銀行結算起點/207
12.1.11 辦理銀行結算的基本要求/208
12.2 結算憑證/208
12.2.1 結算憑證的基本內容/208
12.2.2 填寫結算憑證的基本要求/209
12.3 結算紀律/210
12.3.1 企業的結算紀律/210
12.3.2 銀行的結算紀律/210
12.4 企業的銀行結算責任/210
12.4.1 自行負責/211
12.4.2 連帶責任/211
12.4.3 經濟處罰/211
12.4.4 行政處罰/211
12.4.5 處罰的具體規定/212
12.5 銀行的銀行結算責任/212
12.5.1 工作差錯責任/212
12.5.2 違反結算規定責任/213
12.5.3 銀行相關人員結算責任/213
12.6 銀行結算的費用及其會計處理/214
12.6.1 工本費/214
12.6.2 實例:工本費的會計處理/215
12.6.3 手續費和郵電費/216
12.6.4 結算罰款/217
12.6.5 實例:結算罰款的會計處理/217
第13章 銀行日記賬的登記和核算/219
13.1 銀行日記賬的登記/220
13.1.1 登記賬簿前的準備/221
13.1.2 實例:銀行存款日記賬的登記/222
13.2 銀行日記賬的對賬和結賬/225
13.2.1 銀行日記賬的結賬/225
13.2.2 銀行對賬單/226
13.2.3 未達賬項/227
13.2.4 實例:銀行賬戶餘額調節錶/228
13.3 錯賬的查找和判斷/229
13.3.1 錯賬的産生原因/229
13.3.2 差錯查找方法――差數法/229
13.3.3 差錯查找方法――尾數法/229
13.3.4 差錯查找方法――除2法/229
13.3.5 差錯查找方法――除9法/230
13.3.6 其他查錯方法/231
13.4 錯賬的更正/231
13.4.1 更正錯賬的方法/231
13.4.2 畫綫更正法/232
13.4.3 紅字更正法/233
13.4.4 補充登記法/234
13.4.5 錯賬更正方法的選擇/235
第14章 結算票據基礎/236
14.1 結算票據概述/236
14.1.1 什麼是結算票據/236
14.1.2 結算票據的職能/236
14.1.3 結算票據的作用/237
14.1.4 結算票據的種類/238
14.1.5 票據的結算範圍/239
14.1.6 票據行為/239
14.2 支票/242
14.2.1 支票的服務對象/242
14.2.2 支票的特點/242
14.2.3 支票的種類/243
14.2.4 使用支票的相關要點/244
14.2.5 支票結算的內部管理/244
14.3 銀行本票/247
14.3.1 服務對象/247
14.3.2 銀行本票的特點/248
14.4 銀行匯票/248
14.4.1 銀行匯票的服務對象/248
14.4.2 銀行匯票的特點/248
14.4.3 申請簽發銀行匯票/249
14.5 商業匯票/249
14.5.1 商業匯票的種類/249
14.5.2 商業匯票的特點/250
14.5.3 申請和簽發商業匯票時的手續/250
第15章 支票/253
15.1 支票與本票、匯票的區彆/253
15.2 支票的購買/254
15.2.1 辦理支票購買證/255
15.2.2 帶齊相關資料/256
15.2.3 填寫支票領購單/256
15.2.4 支付支票工本費/257
15.3 現金支票與轉賬支票的簽發/257
15.3.1 填寫齣票日期/257
15.3.2 中文大寫日期的填寫規則/258
15.3.3 填寫賬戶信息/258
15.3.4 填寫收款人/259
15.3.5 填寫支票金額/259
15.3.6 填寫用途/260
15.3.7 填寫支票存根/260
15.3.8 加蓋預留銀行印鑒/261
15.3.9 加蓋剪裁綫騎縫章/261
15.4 支票的使用/262
15.4.1 支票的一般審查/262
15.4.2 支票的精細審查/263
15.4.3 支票上預留銀行印鑒的審核/263
15.4.4 使用現金支票提現/265
15.4.5 將轉賬支票存入銀行/266
15.4.6 支票遺失的處理/268
第16章 電匯和匯票/270
16.1 電匯業務實務/270
16.1.1 電匯憑證的填寫/270
16.1.2 電匯憑證的銀行受理/271
16.2 銀行匯票/271
16.2.1 銀行匯票的申請/273
16.2.2 銀行匯票的簽發/274
16.2.3 注意銀行匯票與銀行承兌匯票的
區彆/274
16.2.4 簽發銀行匯票的賬務處理/275
16.2.5 收到銀行匯票的賬務處理/276
16.3 銀行承兌匯票/276
16.3.1 簽訂交易閤同/277
16.3.2 簽發匯票/277
16.3.3 匯票承兌/278
16.3.4 支付手續費/279
16.3.5 簽發銀行承兌匯票的賬務處理/279
16.3.6 收到銀行承兌匯票的賬務處理/279
16.4 商業承兌匯票/279
16.4.1 簽發與承兌/280
16.4.2 委托銀行收款/281
16.4.3 到期兌付/281
16.5 商業匯票的
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