公司高管職務犯罪研究 [The Research On The Duty Crime] pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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曾彥 著

圖書標籤:

• 職務犯罪
• 公司犯罪
• 經濟犯罪
• 法律研究
• 犯罪學
• 公司高管
• 白領犯罪
• 刑法
• 犯罪分析
• 法律

出版社： 中国政法大学出版社

ISBN：9787562057437

版次：1

商品编码：11647569

包装：平装

外文名称：The Research On The Duty Crime

开本：32开

出版时间：2015-01-01

用纸：胶版纸

页数：218

字数：150000

正文语种：中文

內容簡介

　　《公司高管職務犯罪研究》以公司高管職務犯罪為研究對象，主要從立法沿革、犯罪主體、犯罪主觀方麵、客觀行為、未完成形態、共犯問題、刑罰裁量等角度對公司高管職務犯罪進行深入研究和探討。《公司高管職務犯罪研究》共分為八章，基本結構及內容如下： 第一章是公司高管職務犯罪概述。第二章是公司高管職務犯罪主體。第三章是公司高管職務犯罪行為。第四章是公司高管職務犯罪的主觀方麵。第五章是公司高管職務犯罪的未完成形態。第六章是公司高管職務犯罪的共犯。第七章是公司高管職務犯罪的刑罰裁量。第八章是公司高管職務犯罪的立法完善。

作者簡介

　　曾彥，男，1979年12月19日齣生，湖南長沙人，北京師範大學刑事法律科學研究院博士後研究人員，法學博士，北京市仁人德賽律師事務所閤夥人律師。從業以來代理瞭武漢大學原常務副校長陳昭方（正廳級）受賄案、肖傳國尋釁滋事案、原湖北省雙環集團董事長吳黨生（正廳級）受賄案、湖北黃石理工學院原黨委副書記楊智（副廳級）受賄案、原湖北省孝感市副市長吳方成（副廳級）受賄案等一係列頗具影響力的案件。2012年北京市首屆律師辯論大賽最佳辯手，北京市西城區優秀青年律師。

目錄

自序
第一章 公司高管職務犯罪概述
第一節 公司高管職務犯罪的概念
一、國外對公司高管概念的界定
一、我國法律對公司高管概念的界定
三、我國學者對公司高管概念的界定
四、筆者對公司高管概念的界定
五、公司高管職務犯罪概念的界定
第二節 公司高管職務犯罪的立法沿革
一、國外的立法沿革
二、我國的立法沿革
三、國內外立法的比較

第二章 公司高管職務犯罪主體
第一節 公司高管職務犯罪主體概述
一、自然人犯罪主體概述
二、公司高管職務犯罪主體的身份犯特徵
三、公司高管職務犯罪主體的分類
第二節 公司高管職務犯罪主體的認定
一、發起人成為公司高管職務犯罪主體的條件
二、清算組成員成為公司高管職務犯罪主體的條件
三、自然人股東成為公司高管職務犯罪主體的條件
四、實際控製人成為公司高管職務犯罪主體的條件
第三節 單位犯罪中的高管主體
一、單位犯罪的概念
二、單位犯罪中高管主體的刑事責任認定

第三章 公司高管職務犯罪行為
第一節 公司高管職務犯罪行為的特徵
一、行為的主體性特徵
一、行為的職務性特徵
三、行為的社會危害性特徵
第二節 公司高管職務犯罪行為的類型
一、理論界的爭議
一、對學者觀點的評析
三、筆者對公司高管職務犯罪行為的分類
……

第四章 公司高管職務犯罪的主觀方麵
第五章 公司高管職務犯罪的未完成形態
第六章 公司高管職務犯罪的共犯
第七章 公司高管職務犯罪的刑罰裁量
第八章 公司高管職務犯罪的立法完善

精彩書摘

　　《公司高管職務犯罪研究》：
　　
　　因素是指行為人希望或者放任危害社會的結果發生。在刑法理論中，根據意誌因素的內容不同，可以將犯罪故意分為直接故意和間接故意兩種類型。直接故意是指行為人明知自己的行為會發生危害社會的結果，並且希望這種結果發生的心理態度；間接故意是指行為人明知自己的行為會發生危害社會的結果，並且有意放任這種結果發生的心理態度。
　　在公司高管職務犯罪中，高管在主觀方麵可以由直接故意構成，這一點並不存在爭議。因為在司法實踐中，絕大多數高管在實施職務犯罪時其主觀上對於危害結果的發生都是持希望態度的。但不可否認的是，在某些情形下，公司高管實施職務犯罪時其主觀上可能並不是為瞭直接追求某種危害結果的發生，而是齣於其他原因，此時，間接故意就有瞭存在的空間。
　　從我國的刑法理論來看，在間接故意的場閤，行為人放任某種危害結果的發生主要有以下三種情況：
　　一是行為人為追求某種犯罪目的而放任瞭另外一種危害結果的發生。如甲欲殺死乙，就在乙傢中的水壺中投毒，並且甲知道乙有妻子丙及兩個小孩，當晚乙的妻子丙及小孩喝瞭有毒的水後死亡。在本案中甲對乙的妻子丙及小孩的死亡雖然不希望，但也沒有防止，而是抱著放任的態度，因此，甲應當成立間接故意殺人罪。
　　二是行為人為追求非犯罪目的，但在行為時放任瞭某種危害結果的發生。例如，甲欲用氣槍射擊乙陽颱上的一隻鴿子，同時又見乙站在鴿子旁。如果射擊，可能擊中乙。但他一心想射擊鴿子，竟不顧可能傷害乙的危害後果。甲在僥幸心理支配下開槍射擊，結果子彈打偏恰巧將乙的一隻眼睛打瞎。在該案中，甲用氣槍射擊鴿子並非犯罪行為，但其射擊時卻放任瞭可能傷害乙的危害結果的發生，因此，其行為構成間接故意傷害罪。
　　三是行為人在突發性犯罪的情況下，不計後果，放任嚴重危害結果的發生。例如，行為人在鬥毆時臨時起意，拔刀捅嚮對方，緻被害人死亡的情形。行為人對死亡結果雖然不是希望發生，但也有預見，抱著放任的態度，因而也構成間接故意殺人罪。
　　筆者認為，公司高管職務犯罪中的間接故意主要錶現為以下兩種情形：
　　（1）公司高管為追求某一犯罪目的而放任另外一種危害結果的發生。這種情形在司法實踐中比較常見。比如，甲是A國有公司的總經理，乙是甲的親戚（B公司總經理）。為瞭從A公司獲得業務，乙到甲傢中拜訪，並且跟甲說，如果A公司嚮B公司采購原材料的話，乙將按照采購總金額的5%給予甲迴扣。甲曾經聽說過B公司的産品曾因質量問題受到質檢部門的行政處罰，但為瞭獲得迴扣，仍然同意瞭乙的意見。第二天，在未經任何質量評估、檢測的情況下，甲即批準A公司嚮乙經營的B公司采購原材料300噸。事後乙按照事先的約定給予甲迴扣30萬元。後經質檢部門檢測，A公司嚮B公司采購的原材料全部為不閤格産品，給A公司造成瞭重大經濟損失。
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前言/序言

現代企業治理與法律風險控製：一個多維度的透視 第一章：公司治理的基石與挑戰 本捲深入探討現代公司治理的核心理念及其在復雜商業環境中所麵臨的嚴峻挑戰。我們將從企業法律結構、股東權利保護、董事會責任的界定等多個維度展開，剖析當前主流治理模式的優劣。 1.1 治理結構的演變與現代要求 詳細闡述從傳統傢族企業治理嚮現代公眾公司治理的轉型曆程。重點分析信息透明度在公司治理中的關鍵作用，以及如何構建有效的內部控製體係以防範係統性風險。治理結構的優化不再僅僅是閤規要求，更是提升企業長期競爭力的戰略選擇。本章還將對比不同法域（如大陸法係與英美法係）在董事會構成、獨立董事製度設計上的差異及其對公司決策效率的影響。 1.2 股東權益的平衡與衝突管理 企業運營中，股東與管理層之間的利益協調至關重要。本節將詳盡分析股權結構對公司治理的影響，特彆是控股股東對中小股東的潛在侵蝕風險。我們不僅探討法律上的救濟途徑，更側重於通過契約設計和內部章程約定來預防潛在的利益衝突。對於毒丸計劃、交叉持股等防禦性機製，本文將進行嚴謹的法律和經濟學分析，評估其在特定情境下的閤理性。 1.3 董事會有效性的評估標準 董事會並非簡單多數決的産物，其有效性依賴於成員的專業性、獨立性和勤勉程度。本章構建瞭一套多層次的評估框架，用以衡量董事會的決策質量和監督效力。研究內容涵蓋瞭薪酬委員會、審計委員會等專業委員會的運作規範，並探討瞭如何通過製度設計激勵董事成員承擔積極的受托責任。 第二章：商業道德、閤規管理與企業文化塑造 成功的企業治理必然植根於深厚的商業道德和嚴格的閤規體係。本章聚焦於如何將抽象的道德原則轉化為可操作的製度，並在企業文化中得到內化。 2.1 嵌入式閤規體係的構建 閤規管理已從被動的應對監管轉嚮主動的風險預防。本節詳細剖析瞭“三道防綫”的理論模型，並針對金融、數據安全、反壟斷等高風險領域，提齣瞭具體的閤規操作指南。重點探討瞭如何利用技術手段（RegTech）提升閤規監控的效率和覆蓋麵，確保法律要求的全麵履行。 2.2 商業倫理與企業社會責任（CSR）的融閤 商業倫理並非僅是法律的底綫，更是企業軟實力的體現。本章討論瞭ESG（環境、社會和治理）理念如何重塑企業的價值創造過程。通過案例分析，揭示瞭當企業行為超越法律最低要求時，如何在提升社會聲譽的同時，實現股東價值的長期增長。本部分特彆關注供應鏈管理中的道德責任延伸問題。 2.3 塑造以誠信為核心的企業文化 製度的生命力在於文化的土壤。本章探討瞭高層領導在確立道德基調中的決定性作用（Tone at the Top）。我們將分析如何通過培訓、問責機製和績效評估體係，自上而下地建立起一種全員參與的誠信文化，使閤規成為一種內驅力而非外在約束。 第三章：數字化轉型中的法律前沿探索 隨著信息技術對商業模式的顛覆性影響，公司治理和風險管理領域正麵臨全新的法律和倫理挑戰。 3.1 數據治理與隱私保護的閤規前沿 在數據成為核心資産的時代，數據泄露和濫用構成瞭新的重大治理風險。本節對GDPR、CCPA等全球重要數據保護法規進行瞭深入比較研究，並提齣瞭針對企業內部數據生命周期（采集、存儲、使用、銷毀）的閉環管理策略。重點討論瞭在人工智能應用中，如何確保算法決策的公平性與透明度，避免潛在的歧視性後果。 3.2 知識産權的戰略管理與風險隔離 在創新驅動型企業中，知識産權是核心資産，也是法律糾紛的高發區。本章係統梳理瞭專利、商業秘密和商標的保護策略，並探討瞭在跨國並購和研發閤作中，如何通過嚴謹的知識産權盡職調查和授權協議，有效隔離潛在的侵權和泄密風險。 3.3 虛擬資産與新型交易結構的法律適用性 區塊鏈、代幣化等新興技術正在重塑資本市場結構。本章分析瞭去中心化自治組織（DAO）的法律地位、監管挑戰以及公司章程在新技術環境下的適應性問題。探討瞭企業如何審慎地將這些創新工具整閤進現有法律框架內，以規避監管套利和法律責任風險。 第四章：危機管理、透明度與外部問責機製 即使擁有最完善的內控體係，企業仍可能遭遇危機。本章關注的是危機發生後的響應機製、信息披露的藝術與法律義務，以及外部監督力量的作用。 4.1 係統的危機響應與恢復機製 有效的危機管理要求企業預先製定詳細的溝通預案和業務連續性計劃。本節分析瞭危機公關中的“第一小時原則”，強調在信息真空期，快速、誠實地嚮市場和利益相關方傳遞信息的重要性。同時，研究瞭危機發生後，如何啓動內部調查，並確保調查的獨立性和結論的可靠性。 4.2 財務報告的真實性與信息披露的信賴基礎 財務信息失真對資本市場信任的破壞是毀滅性的。本章深入剖析瞭會計準則下的灰色地帶，以及管理層在財務報錶附注中所應承擔的充分說明義務。重點探討瞭獨立審計師在識彆重大錯報方麵的責任邊界，並引入瞭對“預警指標”的分析，以期在早期發現財務健康惡化的信號。 4.3 外部監督力量的有效性評估 監管機構、專業投資者（如激進型股東）和媒體構成瞭外部監督的重要組成部分。本章考察瞭監管執法的趨勢變化，並分析瞭股東訴訟作為一種外部製衡機製的作用。研究結論指齣，一個健康的外部監督生態係統，需要平衡問責的嚴格性與市場創新的空間，避免“過度監管”對企業正常經營的扼殺。 結論：麵嚮未來的韌性治理 本書最終匯集瞭上述分析，提齣瞭一個動態適應、強調預防和持續改進的“韌性治理”模型。在這個模型中，法律閤規是底綫，商業倫理是驅動力，技術應用是加速器，其核心目標是確保公司在追求利潤最大化的同時，實現對所有利益相關方的長期承諾與價值守護。

评分☆☆☆☆☆

閱讀《公司高管職務犯罪研究》的過程中，我始終在尋找能夠啓發我思考管理風險和法律邊界的洞見，然而，我發現這本書在這一點上，未能達到我的預期。它更像是一份對既有法律條文和概念的梳理，但對於如何將這些法律知識轉化為企業實際的風險防控策略，則顯得有所欠缺。例如，書中在談及“利益輸送”時，並未深入分析其具體錶現形式，如通過關聯交易、虛假發票、高額谘詢費等，以及這些行為如何被界定為職務犯罪，並缺乏相應的企業內部防範機製建議。我更希望看到的是，書中能夠提供一份詳盡的“職務犯罪風險清單”，並針對每一項風險，提齣具體的預防措施，例如建立完善的審批權限、加強內部審計、推行陽光采購、完善激勵約束機製等。此外，對於已經發生的職務犯罪，如何進行有效的追責和彌補，以及如何在企業內部建立一種“閤規文化”，引導高管自覺遵守法律法規，書中也未提供深入的指導。

评分☆☆☆☆☆

這本書給我的第一印象是，它似乎在嘗試構建一個關於公司高管職務犯罪的宏觀圖景，但細節的處理上稍顯粗糙。在我看來，一個真正有價值的研究，不應該僅僅停留在羅列“什麼”是職務犯罪，更應該深入探討“為什麼”會發生，以及“如何”去避免。例如，書中對於高管“因管理不善”導緻犯罪的論述，過於籠統，並未具體分析是哪些環節的管理缺失，是審批流程的漏洞？還是內部審計的不到位？亦或是信息披露的不透明？我期待書中能夠提供更具象化的分析，例如通過一些具體的公司案例，剖析高管是在何種情境下，做齣瞭何種決策，最終導緻瞭犯罪的發生。同時，對於不同行業、不同規模的公司，其高管職務犯罪的誘因和錶現形式也可能存在差異，書中若能進行細分研究，提供更具針對性的洞察，那將極大地提升其研究價值。遺憾的是，這本書在這方麵似乎並未做得足夠充分，留給我一種“淺嘗輒止”的感覺，未能觸及到我內心深處對這一復雜議題的探究需求。

评分☆☆☆☆☆

作為一名在公司法律事務領域摸爬滾打多年的從業者，我對於《公司高管職務犯罪研究》這本書一直抱有極大的期待。然而，拿到手中的這本書，盡管書名本身極具吸引力，但我發現其內容並未如我預期的那樣深入地探討公司高管在日常經營管理中可能觸碰到的法律紅綫，例如在並購重組過程中可能涉及的內幕交易、操縱市場行為，或是對外投資決策失誤導緻國有資産流失的風險。我更希望看到的是，書中能夠針對不同類型的高管，如CEO、CFO、董事會成員等，詳細剖析他們在各自職權範圍內，如何可能因為疏忽、過失，甚至是故意，而觸犯刑法，比如挪用公款、貪汙、受賄等。書中對於這些具體犯罪行為的案例分析，以及如何從法律和閤規的角度去預防和規避，都顯得相對薄弱。雖然書中有提到一些概念性的風險，但並未提供足夠的實操性建議，比如在內部控製、風險管理體係建設方麵，可以如何更有效地識彆和防範這些職務犯罪。這讓我感覺這本書更像是一份理論性的概述，而缺少瞭實踐層麵的指導意義，對於我這種需要將理論知識轉化為實際操作的人來說，略顯遺憾。

评分☆☆☆☆☆

這本書給我的整體感受是，它在理論框架的搭建上似乎花費瞭較多的精力，但卻未能有效地將理論落地到實踐中。我期待這本書能夠像一本“實操指南”一樣，幫助我理解公司高管在日常工作中，哪些行為可能構成職務犯罪，以及如何在企業內部建立一套有效的風險防範體係。然而，書中對於具體法律條文的解讀，更多的是一種陳述，而非深入的分析，缺乏對案例的細緻剖析，以及對司法實踐中定罪量刑標準的詳細闡述。例如，在涉及“巨額財産來源不明”時，書中未能充分解釋“巨額”的標準，以及如何舉證證明“來源不明”。我更希望看到的是，書中能夠提供一些具體的“紅綫”和“底綫”，幫助公司高管和閤規部門更清晰地認識到哪些行為是絕對禁止的，哪些行為可能存在灰色地帶，需要謹慎處理。缺乏這些具體的、可操作性的指導，這本書的實用性就大打摺扣瞭。

评分☆☆☆☆☆

我曾希望從《公司高管職務犯罪研究》這本書中，能夠獲得更具前瞻性和操作性的指導，尤其是在當前經濟形勢下，企業麵臨的風險日益復雜。然而，本書在對職務犯罪的未來趨勢、新興犯罪形式（例如利用新技術進行的犯罪，如數據泄露、網絡欺詐等）的探討上，略顯不足。我期望能夠看到書中對未來可能齣現的高管職務犯罪類型進行預測，並就如何應對這些新興挑戰提供解決方案。例如，在數字化轉型的大背景下，高管在數據安全、隱私保護方麵可能麵臨的法律風險，以及如何通過技術和製度手段來規避。同時，在公司治理層麵，書中關於如何構建更有效的董事會監督機製、獨立董事的責任界定、審計委員會的職能發揮等方麵的論述，也顯得不夠深入和係統。這些都是當前公司治理領域的熱點問題，也是職務犯罪發生的重要節點，若能得到更詳盡的闡述，本書的價值將大大提升。