稅法學習指導與習題 會計培訓和考試輔導書籍 企業管理 稅法知識 注冊會計師稅法教材 會計 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 清华大学出版社

ISBN：9787302439752

商品编码：24562103409

丛书名： 税法学习指导与习题(精品教材)

商品參數

稅法學習指導與習題
	定價	39.00
	齣版社	清華大學齣版社
	版次	1
	齣版時間	2016年07月
	開本	16開
	作者	郭蘭英、劉捷
	裝幀	平裝
	頁數	346
	字數	513000
	ISBN編碼	9787302439752

目錄

第一章稅法總論1
一、 學習目標1
二、 學習要點與內容提要1
三、 重點與難點10
四、 基礎練習10
五、 復習思考題12
六、 知識拓展閱讀13

第二章增值稅法15
一、 學習目標15
二、 學習要點與內容提要15
三、 重點與難點34
四、 基礎練習34
五、 復習思考題41
六、 知識拓展閱讀42

第三章消費稅法44
一、 學習目標44
二、 學習要點與內容提要44
三、 重點與難點55
四、 基礎練習55
五、 復習思考題59
六、 知識拓展閱讀59

第四章營業稅法61
一、 學習目標61
二、 學習要點與內容提要61
三、 重點與難點73
四、 基礎練習73
五、 復習思考題76
六、 知識拓展閱讀77目錄第五章城市維護建設稅法、教育費附加和煙葉稅法78
一、 學習目標78
二、 學習要點與內容提要78
三、 重點與難點81
四、 基礎練習82
五、 復習思考題83
六、 知識拓展閱讀83

第六章關稅法85
一、 學習目標85
二、 學習要點與內容提要85
三、 重點與難點102
四、 基礎練習102
五、 復習思考題105
六、 知識拓展閱讀105

第七章資源稅法108
一、 學習目標108
二、 學習要點與內容提要108
三、 重點與難點113
四、 基礎練習113
五、 復習思考題115
六、 知識拓展閱讀115

第八章土地增值稅法117
一、 學習目標117
二、 學習要點與內容提要117
三、 重點與難點127
四、 基礎練習128
五、 復習思考題129
六、 知識拓展閱讀129

第九章房産稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法131
一、 學習目標131
二、 學習要點與內容提要131
三、 重點與難點144
四、 基礎練習144
五、 復習思考題147
六、 知識拓展閱讀148

第十章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法149
一、 學習目標149
二、 學習要點與內容提要149
三、 重點與難點165
四、 基礎練習165
五、 復習思考題169
六、 知識拓展閱讀169

第十一章企業所得稅法171
一、 學習目標171
二、 學習要點與內容提要171
三、 重點與難點203
四、 基礎練習203
五、 復習思考題206
六、 知識拓展閱讀207

第十二章個人所得稅法210
一、 學習目標210
二、 學習要點與內容提要210
三、 重點與難點233
四、 基礎練習233
五、 復習思考題238
六、 知識拓展閱讀238

第十三章國際稅收240
一、 學習目標240
二、 學習要點與內容提要240
三、 重點與難點255
四、 基礎練習255
五、 復習思考題259
六、 知識拓展閱讀260

第十四章稅收徵收管理法261
一、 學習目標261
二、 學習要點與內容提要261
三、 重點與難點285
四、 基礎練習285
五、 復習思考題290
六、 知識拓展閱讀290

第十五章稅務行政法製292
一、 學習目標292
二、 學習要點與內容提要292
三、 重點與難點304
四、 基礎練習304
五、 復習思考題306
六、 知識拓展閱讀306

第十六章稅務代理和稅務籌劃308
一、 學習目標308
二、 學習要點與內容提要308
三、 重點與難點319
四、 基礎練習320
五、 復習思考題325
六、 知識拓展閱讀326

附錄基礎練習參考答案327
參考文獻347

內容介紹
本書是各類院校《稅法》課程和中國注冊會計師《稅法》考試的配套學習資料，內容包括稅法總論、增值稅法等我國現行的全部稅種以及國際稅收、稅收徵收管理法、稅務行政管理法製、稅務代理和稅務籌劃等相關知識，體係及內容與中國注冊會計師《稅法》考試指定教材相一緻，各章均包括學習目標、學習要點與內容提要、重點與難點、基礎練習、復習思考題、知識拓展閱讀等內容。 本書簡明扼要，重點突齣，側重各種法規的實際應用和具體計算，並給齣瞭詳細的解答過程，通俗易懂，易於學習。本書可以作為各類院校會計、財政、稅務、審計、法律等專業《稅法》課程的教學資料，也可作為實務工作者和企業管理人員學習稅法知識、參加中國注冊會計師資格考試的重要參考書。

《稅務實務精要：企業經營與財務閤規指南》 一、本書定位與特色 《稅務實務精要：企業經營與財務閤規指南》並非一本單純的稅法知識羅列，也不是為應試而設計的教材。它是一本麵嚮廣大企業經營者、財務管理者以及希望深入理解稅務實務、規避潛在風險的專業人士量身打造的實操性指南。本書的核心目標在於，通過深入淺齣的講解和貼近實際的案例分析，幫助讀者構建起一套係統、全麵的稅務風險防範意識和實操能力，從而在復雜的稅務環境中遊刃有餘，實現企業閤規經營與效益最大化。 本書最大的特色在於其“精要”與“實務”。我們摒棄瞭繁冗的理論推導和晦澀的法律條文，而是聚焦於企業在日常經營中會遇到的最核心、最常見、最具影響力的稅務問題。無論是初創企業在稅務規劃上的迷茫，還是成熟企業在稅務閤規上的挑戰，亦或是財務人員在稅務處理上的睏惑，都能在本書中找到針對性的解答和實用的方法。本書力求在有限的篇幅內，提煉齣最精華的稅務實務要點，並輔以大量真實案例，讓讀者能夠學以緻用，快速提升稅務管理水平。 二、內容概述 本書內容涵蓋瞭企業在經營過程中涉及的方方麵麵稅務知識，並按照企業生命周期和業務流程進行邏輯編排，以確保內容的連貫性和實用性。 第一篇：企業稅務基礎與規劃（奠定閤規基石） 第一章：企業稅務概覽與重要性認知 深入剖析企業稅務在整體經營中的地位和作用。 闡述稅務閤規的緊迫性與重要性，揭示稅務風險的潛在危害。 引導讀者建立正確的稅務觀，將稅務管理融入企業發展戰略。 介紹企業可能麵臨的主要稅種及其基本徵收原則，為後續章節打下基礎。 第二章：稅收籌劃的藝術與邊界 區分閤法稅收籌劃與非法避稅、偷稅行為。 介紹企業在成立初期、經營過程中以及重大投資時的基本稅收籌劃思路。 講解不同行業、不同規模企業適用的基礎稅收籌劃方法，例如：選址籌劃、投資方式選擇、成本費用歸集與分攤等。 強調稅收籌劃的原則：閤法性、效益性、可操作性。 通過具體案例，展示稅收籌劃如何為企業節約成本、提高利潤。 第三章：企業稅務登記與資質管理 詳細介紹企業在稅務登記、變更、注銷過程中的具體流程和注意事項。 解析不同類型企業的稅務登記要求，如：內資企業、外資企業、分支機構等。 指導讀者如何正確理解和執行各項稅務資質要求，避免因證照不全或信息不實導緻的稅務風險。 強調稅務信息準確性的重要性，以及其對後續稅務處理的影響。 第二篇：核心稅種實務操作（精通企業申報） 第四章：增值稅（VAT）的精細化管理 深入講解增值稅的計稅原理、稅率適用、徵收方式（一般計稅、簡易計稅）。 詳細解析增值稅一般納稅人和小規模納稅人的區彆與選擇。 重點講解進項稅的抵扣原則、範圍、憑證要求及常見疑難問題處理。 闡述銷項稅的確認、開具發票的規範以及特殊業務（如：視同銷售、混閤銷售）的處理。 提供有效的增值稅申報錶填報技巧與數據核對方法。 案例分析：建築業、零售業、服務業等不同行業的增值稅實務操作。 第五章：企業所得稅（CIT）的精準申報與稅務調整 係統講解企業所得稅的計算基數、稅率、稅收優惠政策。 深入分析收入的確認與核算，包括：主營業務收入、其他業務收入、投資收益等。 細緻講解各項成本、費用（如：銷售費用、管理費用、財務費用）的列支標準、憑證要求及可稅前扣除的範圍。 重點講解固定資産、無形資産的摺舊與攤銷政策，以及資産損失的稅務處理。 解析稅前彌補虧損的政策與限製。 詳細介紹稅務調整的常見項目與處理方法，如：廣告費、業務招待費、職工薪酬的限製等。 提供企業所得稅年度納稅申報錶的填報指南與常見錯誤規避。 案例分析：研發費用加計扣除、高新技術企業稅收優惠等。 第六章：個人所得稅（PIT）的企業代扣代繳與管理 講解企業作為個人所得稅代扣代繳義務人的職責與法律責任。 詳細解析工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等所得的計稅方法與扣繳要求。 重點講解專項附加扣除的政策與企業如何協助員工申報。 闡述年度匯算清繳的流程與企業的作用。 指導企業如何規範發放工資、奬金、福利，並正確處理代扣代繳。 案例分析：高管薪酬、外籍員工薪酬的個人所得稅處理。 第七章：其他重要稅種實務（全麵風險防控） 印花稅： 講解主要涉及的印花稅稅目、稅率、計稅依據及申報繳納。 房産稅與城鎮土地使用稅： 介紹其徵收對象、計稅依據、稅率及申報繳納。 車船稅： 明確徵收對象、計稅單位及納稅義務。 消費稅： 重點講解適用於特定行業的消費稅徵收與管理。 關稅： 針對進齣口業務，簡要介紹關稅的種類、稅率及申報要點。 其他地方性稅費： 提示企業關注可能涉及的各類地方性稅費，並提供查詢與瞭解的途徑。 第三篇：稅務風險防範與管理（規避潛在陷阱） 第八章：財務報錶與稅務申報的勾稽關係 揭示財務報錶數據與稅務申報數據之間的必然聯係。 講解如何通過分析財務報錶，提前識彆潛在的稅務風險點。 強調財務人員與稅務人員之間的有效溝通與信息共享。 案例分析：虛增收入、虛列成本如何影響稅務申報，並被稅務機關發現。 第九章：發票管理與使用規範 深入解析發票的種類、開具、取得、保管等全流程規範。 重點講解發票涉稅風險，如：虛開發票、取得不閤規發票的法律後果。 提供如何識彆假發票、如何建立有效發票管理製度的實用建議。 強調電子發票的應用與管理。 第十章：稅務檢查與應對策略 介紹稅務檢查的常見類型、程序與流程。 指導企業如何主動配閤稅務檢查，提供真實、準確、完整的資料。 提供應對稅務檢查的策略與技巧，如：證據收集、法律解讀、溝通協調。 闡述稅務稽查中發現問題的處理方式，如：補稅、罰款、滯納金。 講解如何通過建立良好的稅務閤規記錄，降低被稅務檢查的概率。 十一章：稅務爭議解決與風險化解 介紹稅務爭議的産生原因及主要類型。 講解稅務行政復議、行政訴訟的程序與流程。 提供在稅務爭議中維護企業閤法權益的策略與方法。 強調稅務風險事前防範比事後補救更為重要。 第四篇：特殊業務稅務處理（應對復雜場景） 十二章：企業並購重組中的稅務考量 講解不同並購重組模式（股權收購、資産收購、閤並分立）的稅務影響。 重點分析資産評估、股權轉讓、交易成本等的稅務處理。 提示企業在並購重組前進行充分的稅務盡職調查。 十三章：跨境交易與國際稅收 簡要介紹境外所得稅收待遇、反避稅措施。 講解轉讓定價的基本原則與常見操作。 提示企業在開展跨境業務時應關注的國際稅收風險。 十四章：營改增後遺留問題的處理與新稅製下的機遇 針對尚未完全解決的營改增遺留問題，提供分析與解決思路。 展望新稅製下的發展趨勢，以及企業如何抓住機遇。 三、目標讀者 企業經營者與管理者： 提升稅務風險意識，做齣更明智的經營決策。 財務總監、財務經理、會計主管： 掌握實用的稅務處理方法，規範財務核算，確保稅務申報的準確性。 企業內訓師與培訓機構： 提供高質量的培訓素材與案例。 初創企業負責人： 建立正確的稅務觀念，從源頭規避稅務風險。 有誌於提升稅務實務能力的財務人員： 快速掌握企業稅務的重點與難點。 關注企業閤規經營的各界人士： 瞭解企業稅務運作的基本規律。 四、本書價值 《稅務實務精要：企業經營與財務閤規指南》旨在成為您企業稅務管理中的得力助手。通過本書的學習，您將能夠： 規避稅務風險： 識彆並有效應對各類稅務風險，避免不必要的罰款、滯納金，甚至法律訴訟。 優化稅務成本： 在閤法閤規的前提下，運用科學的稅務籌劃方法，為企業節約稅收支齣，提升盈利能力。 提升管理效率： 規範稅務流程，優化稅務申報，減輕財務部門的工作負擔。 增強決策能力： 深刻理解稅務因素對經營決策的影響，做齣更科學、更長遠的規劃。 掌握核心技能： 熟練掌握企業最常用稅種的申報、核算及管理技巧。 我們相信，掌握瞭本書所傳達的稅務實務精要，您的企業將在稅務閤規的道路上走得更穩、更遠，為可持續發展奠定堅實的基礎。

评分☆☆☆☆☆

我對這本書的期待，主要集中在企業戰略管理層麵。我希望它能提供一些關於如何製定和執行有效企業戰略的實用框架和工具。例如，在市場分析部分，我希望能夠看到如何運用波特五力模型、SWOT分析等工具來深入理解行業競爭格局和企業自身優勢劣勢，並在此基礎上提齣切實可行的戰略建議。另外，在組織結構設計和人力資源管理方麵，我也期望書中能有更詳盡的闡述，例如，如何構建一個能夠支持企業戰略實現的組織架構，如何通過有效的激勵機製來激發員工的積極性和創造力，從而推動企業整體戰略的落地。我一直認為，優秀的戰略是企業成功的基石，而如何將戰略轉化為可執行的行動，並確保各部門協同一緻，是企業管理的關鍵。這本書在某些章節確實觸及瞭戰略管理的一些基礎概念，但總體感覺比較泛泛而談，缺乏深入的分析和具體的指導。我渴望看到更多能夠幫助我理解和應用戰略管理理論的案例，能夠讓我學到如何在復雜多變的市場環境中，為企業找到正確的方嚮，並構建持續的競爭優勢。如果這本書能在戰略製定、執行過程中的風險管理以及戰略評估方麵提供更具操作性的指導，我會認為它是一本非常值得推薦的讀物。

评分☆☆☆☆☆

我選擇這本書，是因為對注冊會計師稅法考試的輔導需求。我希望這本書能夠係統地梳理注冊會計師考試中稅法部分的重點難點，並提供大量的練習題來幫助我鞏固知識。我期待書中能夠對各個稅種的構成、徵收環節、稅率、計稅依據、減免政策以及法律責任等進行詳細的講解，並且能夠結閤曆年真題，分析考試的命題趨勢和答題技巧。特彆是在一些容易混淆的概念和計算方麵，我希望能夠有清晰的解釋和大量的例題。同時，我也希望書中能夠提供一些案例分析，幫助我理解稅法在實際業務中的應用，從而更好地應對考試中可能齣現的綜閤性題目。這本書在稅法考試輔導方麵，確實提供瞭一些基礎性的內容，但從實際備考的角度來看，我感覺在習題的深度和廣度上還有待加強。我希望能有更多難度梯度分明的習題，能夠覆蓋考試的各個知識點，並且提供詳細的答案解析，幫助我理解解題思路。另外，如果能在書中加入一些考試技巧的總結，比如如何快速審題、如何分配答題時間等，對於備考來說也會非常有幫助。

评分☆☆☆☆☆

這本書中的會計培訓部分，吸引我的主要原因是希望能夠提升我在財務報告的編製和解讀能力。我希望這本書能夠詳細講解各種財務報錶的編製基礎、會計科目設置、以及重要的會計政策的應用。例如，在資産負債錶的編製方麵，我期待能看到關於固定資産摺舊、存貨計價、應收賬款壞賬準備等處理方法的詳細說明。在利潤錶的編製方麵，我也希望能夠學習到收入確認、成本歸集、期間費用處理等關鍵環節。除瞭編製，我更看重的是解讀能力，希望書中能夠提供一些關於如何從財務報錶中發現企業經營狀況的蛛絲馬跡，如何識彆潛在的財務風險，以及如何利用財務數據來評估企業的盈利能力和償債能力。雖然書中涵蓋瞭會計的一些基礎知識，但對於如何將這些基礎知識轉化為解決實際問題的能力，還有提升的空間。我希望看到更多關於財務報錶分析的案例，以及能夠幫助我理解不同行業、不同類型企業財務報錶特點的分析方法。如果書中能在財務報錶分析的深度和廣度上有所拓展，並提供更多實際操作的指導，相信會更能滿足我作為一名會計人員的需求。

评分☆☆☆☆☆

我購買這本書，很大程度上是希望能夠深化對稅收法規的理解，並學習如何在實際工作中規避稅務風險。我期待書中能詳細解讀最新的稅收政策，特彆是針對不同行業和不同類型的企業，應該如何閤規地進行稅務籌劃。例如，在增值稅方麵，我希望能夠看到關於不同稅率、進項稅抵扣、即徵即退等政策的詳細解析，以及如何在閤法閤規的前提下，優化企業的稅負。在企業所得稅方麵，我也希望能夠學習到研發費用加計扣除、小微企業所得稅優惠等政策的應用技巧。更重要的是，我希望書中能夠提供一些真實的稅務風險案例分析，幫助我識彆潛在的稅務陷阱，並學習相應的應對策略。然而，這本書在稅法部分的講解，雖然涵蓋瞭稅收的基本概念，但對於實際操作層麵的指導顯得相對不足。很多時候，它更多地停留在對稅法條文的羅列和解釋，而缺乏對這些條文在實際經營中如何應用的具體案例和深入分析。我特彆希望能在書中找到一些關於企業稅務風險控製的實用方法，以及如何在不觸碰法律紅綫的前提下，進行閤理的稅務籌劃，以降低企業的稅負。

评分☆☆☆☆☆

這本書拿到手的時候，我滿心期待著能找到一些關於提高財務報錶分析能力的實用技巧。畢竟，在當前的經濟環境下，如何精準解讀財務數據、發現潛在風險並抓住投資機會，是每個財務從業者都麵臨的挑戰。我尤其希望書中能有一些案例分析，能夠循序漸進地展示如何從資産負債錶、利潤錶和現金流量錶中提取關鍵信息，並且能夠將這些信息與行業平均水平、曆史數據進行對比，從而得齣具有洞察力的結論。然而，翻開書頁，我卻發現它更多地聚焦於基礎的會計原理和一些常見的會計處理方法，對於如何將這些知識升華到更高級彆的財務分析，內容顯得有些單薄。雖然基礎很重要，但我認為一本優秀的輔導書籍，應該在夯實基礎的同時，更能為讀者提供進階的思路和方法，幫助我們打開新的視野，提升實操能力。比如，在成本管理方麵，我期待能有更深入的探討，如何通過成本控製來提升企業的盈利能力，而不僅僅是簡單的成本核算。再比如，在預算編製和執行方麵，如果能結閤一些精益管理或零基預算法的理念，會更加貼閤現代企業管理的需求。總體來說，這本書的齣發點是好的，但如果在高級財務分析和管理策略方麵能夠有所突破，相信會更能滿足我這樣希望不斷提升專業能力的讀者的需求。