基於風險管理的內部控製評價流程·評價實務·評價模闆 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2026

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李三喜，徐榮纔 著

圖書標籤:

• 內部控製
• 風險管理
• 評價流程
• 實務
• 模闆
• 閤規
• 審計
• 財務管理
• 企業管理
• 風險評估

出版社： 中国市场出版社

ISBN：9787509209783

版次：1

商品编码：11179898

包装：平装

丛书名： 内部控制与风险管理丛书

开本：16开

出版时间：2013-01-01

用纸：胶版纸

页数：237

正文语种：中文

內容簡介

　　《基於風險管理的內部控製評價流程·評價實務·評價模闆》突齣瞭對基於風險管理內部控製評價實務的闡述。首先，係統闡述瞭基於風險管理內部控製評價流程。其次，簡要闡述瞭內部控製整體框架評價實務及其模闆。最後，重點闡述瞭企事業單位各業務環節業務層麵具體內部控製評價實務及其模闆。

作者簡介

　　李三喜，中天恒管理谘詢公司總經理、中天恒達工程造價谘詢公司總經理、中天恒會計師事務所總經理、北京大學中國式管理研究室主任、“經濟觀察50人論壇”專傢成員。 曾在國傢審計署從事政府審計工作12年，中國式內部控製（“3C”框架）創建者；中國總會計師協會、南京審計學院等高校客座教授，高級審計師；國際注冊管理谘詢師；已為中石化集團、國傢煙草局等單位培訓業務人員超過10萬人次，以理論聯係實際見長，能夠承擔內部控製、風險管理，內部審計等方麵的教學和谘詢。發錶論文100多篇，著《3C框架：中國式內部控製》、《全麵風險管理規範解析及案例分析》、《3C框架：全麵風險管理手冊及應用》等50多本專著。 徐榮纔，中天恒管理谘詢公司總谘詢師、中天恒會計師事務所總谘詢師。 著名管理審計、內部控製與風險管理專傢。先後畢業於中國人民大學經濟係，經濟學碩士，曾長期供職於國傢審計署，任處長，先後在公司擔任財務處長、財務總監，現為中天恒興創業谘詢有限公司董事長，中天恒管理谘詢公司總谘詢師等。 先後主持瞭大唐因際、張傢口電廠、國華物流、中儲糧、華風集團等十幾傢集團公司內部控製與風險管理體係的設計。多年從事會計、審計、稅務理論研究和實務工作，齣版《新編納稅與會計處理》（已四版）、《經濟效益審計精概要與案例分析》、《3C框架：中國式內部控製》、《全麵風險管理規範解析及案例分析》、《3C框架：全麵風險管理手冊及應用》等著作五十餘本，發錶文章六十多篇。

目錄

內部控製審計流程
內部控製整體框架審計實務
組織架構內部控製審計實務及其模闆
發展戰略內部控製審計實務及其橫闆
人力資源內部控製審計實務及其橫闆
社會責任內部控製審計實務及其模闆
企業文化內部控製審計實務及其模闆
資金活動內部控製審計實務及其模闆
采購業務內部控製審計實務及其模闆
資産管理內部控製審計實務及其模闆
銷售業務內部控製審計實務及其模闆
研究與開發內部控製審計實務及其模闆
工程項目內部控製審計實務及其模闆
擔保業務內部控製審計實務及其橫闆
業務外包內部控製審計實務及其模闆
財務報告內部控製審計實務及其模闆
全麵預算內部控製審計實務及其模闆
閤同管理內部控製審計實務及其模闆
內部信息傳遞內部控製審計實務及其模闆
信息係統內部控製審計實務及其模闆

前言/序言

《現代企業內部控製體係構建與實操指南》 內容梗概： 本書聚焦於現代企業在日新月異的商業環境中，如何建立一套行之有效、適應性強的內部控製體係。全書從理論基石、框架構建、流程設計、關鍵要素、落地實施以及持續優化等多個維度，為企業管理者、財務人員、內部審計人員及相關從業者提供瞭一套係統性的解決方案。我們深入剖析瞭風險管理與內部控製的內在聯係，強調瞭將風險意識融入企業戰略與日常運營的必要性，並著重介紹瞭如何在實踐中設計、實施和監督內部控製活動，以提升組織的治理水平、運營效率和信息質量，最終實現可持續的價值創造。 第一部分：內部控製與風險管理的理論基石 本部分將為讀者構建堅實的理論認知基礎，幫助理解內部控製的核心理念及其在現代企業管理中的重要性。 內部控製的定義、目標與重要性： 深入闡述內部控製的本質，區分其與閤規性、風險管理的聯係與區彆。我們將詳細解析內部控製的核心目標，包括經營的效益性、財務報告的可靠性、資産的安全性和法律法規的遵循性。並從多個角度論證建立健全內部控製體係對於企業防範風險、提升管理效率、保護投資者利益、增強市場競爭力以及實現可持續發展的重要意義。 現代企業風險管理概述： 引入風險管理的最新理念和方法，講解風險管理的基本流程，包括風險識彆、風險評估、風險應對、風險監控和風險報告。我們將探討不同類型的企業風險（如戰略風險、運營風險、財務風險、閤規風險、信息技術風險等），以及如何根據企業所處的行業特點和經營模式，進行有針對性的風險管理。 風險管理與內部控製的融閤： 重點闡述風險管理理念如何驅動內部控製的設計和改進。我們將揭示風險管理的目標與內部控製目標的內在一緻性，強調內部控製是實現風險管理目標的重要手段。通過講解“風險導嚮的內部控製”理念，引導讀者理解如何將風險評估結果直接轉化為內部控製的設計要點和關注事項，實現控製資源的優化配置。 內部控製框架的應用： 詳細介紹國際上廣為認可的內部控製框架，如COSO（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）內部控製——整閤框架。我們將逐一解析COSO框架的五個構成要素：控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、以及監督活動，並闡述這些要素如何在企業內部相互作用，共同構成一個有機整體。同時，也會簡要提及其他相關框架（如COBIT等）在特定領域（如IT治理）的應用。 內部控製的演進與發展趨勢： 迴顧內部控製理論和實踐的發展曆程，分析新興技術（如大數據、人工智能、區塊鏈）對內部控製模式帶來的挑戰與機遇。我們將探討未來內部控製的發展方嚮，例如更加強調前瞻性、適應性、數字化和智能化，以及如何構建更具彈性和韌性的內部控製體係。 第二部分：內部控製體係的構建與設計 本部分將帶領讀者進入具體的體係構建與設計環節，提供一套可操作的路徑。 企業內部控製戰略與政策的製定： 指導讀者如何結閤企業自身的發展戰略、行業特點、法律法規要求，製定清晰、全麵的內部控製戰略和政策。我們將強調內控製度製定的原則，如閤法閤規、權責明確、科學閤理、易於執行等，並介紹內控製度體係的層級結構，包括總綱、專項製度、業務流程等。 關鍵風險領域的內部控製設計： 針對企業運營中的高風險領域，如采購、銷售、生産、研發、財務、人力資源、信息係統等，提供具體的內部控製設計思路和方法。我們將深入分析每個關鍵領域可能存在的風險點，並提齣相應的控製措施，例如： 采購環節： 供應商選擇與評估、詢比價製度、閤同管理、驗收與付款控製、賬務處理的獨立性等。 銷售環節： 客戶信用管理、訂單處理流程、價格管理、發貨與收款的對應、銷售閤同管理、退換貨處理等。 生産環節： 生産計劃的審批、物料領用與庫存控製、生産過程的質量檢驗、成本核算與差異分析、在産品控製等。 財務報告： 會計政策的選取與應用、賬簿記錄的準確性與完整性、憑證的閤規性、期末結賬的復核、財務報錶的編製與披露等。 信息係統： 訪問權限管理、數據備份與恢復、變更控製、係統審計、網絡安全等。 控製活動的設計與執行： 詳細介紹各類控製活動的類型，包括預防性控製、檢查性控製、糾正性控製、指示性控製、補償性控製、分辦性控製等。我們將闡述如何根據風險性質選擇恰當的控製活動，並提供控製活動設計的具體工具和方法，如流程圖、職責矩陣、關鍵控製點識彆等。 信息與溝通機製的建設： 強調在企業內部建立暢通、高效的信息溝通渠道的重要性。我們將探討如何確保與內部控製相關的信息能夠及時、準確地傳遞給相關人員，以及如何建立有效的內部和外部溝通機製，包括員工的培訓和宣傳、舉報渠道的建立、與監管機構和外部審計師的溝通等。 監督活動的設計與實施： 介紹不同層級的監督活動，包括日常監督、專項檢查、內部審計、管理層審閱等。我們將強調監督活動的獨立性、客觀性和有效性，並指導讀者如何根據監督結果提齣改進建議，形成持續改進的閉環。 第三部分：內部控製的落地與實施 本部分將關注內部控製在企業中的實際落地和執行，解決“紙上談兵”的睏境。 內部控製文化的培育： 探討如何通過高層領導的承諾、全員的參與以及持續的培訓，在企業內部建立誠信、負責、閤規的風險意識和內控文化。我們將分析優秀內控文化對企業績效和聲譽的積極影響。 內部控製實施的組織與資源保障： 指導讀者如何明確內部控製的責任主體，建立內部控製管理部門或團隊，並為其提供必要的資源支持，包括人員、技術、預算等。 內部控製製度的宣貫與培訓： 強調將製定的內部控製製度有效地傳達給每一位員工的重要性。我們將介紹多種形式的宣貫與培訓方式，確保員工理解自身的職責和應遵循的控製要求。 關鍵控製點的執行與監控： 聚焦於識彆齣的關鍵控製點，指導如何細化操作規程，明確執行人、執行步驟、執行頻率和檢查人，並建立有效的監控機製，確保控製活動能夠按要求執行。 內部控製的執行效果評估： 探討如何運用定性與定量相結閤的方法，對內部控製的執行效果進行評估。我們將介紹常用的評估工具和方法，如問捲調查、訪談、穿行測試、數據分析等，並強調評估結果的應用，為後續的改進提供依據。 信息係統在內部控製中的作用： 闡述如何利用信息係統固化內部控製流程，提高控製的效率和準確性。我們將介紹ERP係統、OA係統、風控係統等在內部控製中的應用，以及如何通過係統設置實現流程自動化、權限控製和風險預警。 第四部分：內部控製的評價與持續優化 本部分將聚焦於如何對已實施的內部控製進行評價，並實現其持續改進。 內部控製評價的意義與原則： 闡述內部控製評價的目的是為瞭發現內控體係的薄弱環節，評估內控的有效性，並為改進提供方嚮。我們將強調評價應遵循的原則，如獨立性、客觀性、係統性、重要性等。 內部控製評價的流程與方法： 詳細介紹內部控製評價的具體流程，包括評價計劃的製定、評價範圍的確定、評價證據的收集、評價結果的分析和評價報告的編製。我們將探討多種評價方法，如風險導嚮評價、流程穿行測試、穿透性測試、訪談、問捲、數據分析等。 常見內部控製評價發現及改進建議： 結閤實際案例，分析企業在內部控製評價中常見的薄弱點和風險點，並提供具有操作性的改進建議。例如，控製流程設計不閤理、職責不清、執行不到位、信息溝通不暢、監督機製缺失等。 內部審計在內部控製評價中的角色： 明確內部審計在內部控製評價中的關鍵作用，包括對內部控製的設計有效性進行評價，對內部控製的執行情況進行監督，以及嚮管理層提供獨立的評價意見和改進建議。 內部控製的持續改進機製： 強調內部控製是一個動態發展的過程，需要建立持續改進的機製。我們將闡述如何根據評價結果、內外部環境變化、業務發展需求等，對內部控製體係進行動態調整和優化，確保其始終保持有效性和適應性。 內部控製評價報告的編製與運用： 指導讀者如何編製清晰、準確、具有建設性的內部控製評價報告。我們將介紹評價報告的構成要素，以及如何將評價結果有效地傳達給管理層和董事會，推動內部控製的改進和強化。 總結： 《現代企業內部控製體係構建與實操指南》旨在為廣大企業提供一本集理論指導、實操方法、案例分析於一體的權威工具書。我們力求語言簡潔明瞭，邏輯清晰，將復雜的內部控製理論轉化為易於理解和執行的實踐步驟。本書的齣版，期望能幫助企業有效識彆和管理經營風險，提升內部管理水平，增強市場競爭力，實現健康、可持續的發展。

评分☆☆☆☆☆

我一直認為，一本真正有價值的管理類書籍，不能僅僅停留在概念的普及，更要注重方法的傳遞和工具的提供。《基於風險管理的內部控製評價流程·評價實務·評價模闆》這本書名恰好包含瞭這三個關鍵要素。我非常期待它能提供的“評價流程”，因為它意味著一套係統化、標準化的操作指南，能夠幫助我在麵對復雜的內部控製評價任務時，有條不紊，不遺漏關鍵環節。尤其是我對“評價實務”的部分充滿瞭好奇，這部分是否會深入探討在實際操作中可能遇到的各種情況？例如，如何處理部門之間的信息壁壘？如何有效地與被評價部門溝通？如何平衡評價的嚴謹性和效率？再者，書名中的“評價模闆”更是讓我眼前一亮。我理解的模闆，不僅僅是簡單的文檔格式，更應該是包含瞭關鍵評價要素、評分標準、證據收集要求等內容的結構化工具，能夠幫助我快速搭建評價框架，並確保評價的一緻性和可比性。我希望這些模闆是靈活的，能夠適應不同業務流程和風險特點，而不是一套僵化的模闆。如果能有結閤案例的模闆說明，那就更完美瞭，這樣我可以更好地理解如何運用這些模闆。

评分☆☆☆☆☆

最近我一直在思考如何纔能更有效地進行內部控製評價，特彆是如何將風險管理的概念真正融入到評價過程中。《基於風險管理的內部控製評價流程·評價實務·評價模闆》這個書名觸動瞭我。我一直覺得，傳統的內部控製評價往往過於側重閤規性檢查，而忽略瞭對潛在風險的預判和應對。這本書如果能夠將風險管理作為評價的核心，那麼它的價值將非同尋常。我尤其看重的是“評價流程”這部分，我希望它能提供一套完整、邏輯清晰的流程，從宏觀的戰略風險，到微觀的操作風險，都能涵蓋在內，並且能夠指導評價者如何識彆、分析和評估這些風險，並在此基礎上設計和評價相應的控製措施。同時，“評價實務”部分，我期待它能包含一些具體的、可操作的技巧和方法。比如，在進行控製測試時，有哪些有效的抽樣方法？如何判斷控製是否得到有效執行？如何量化控製的有效性？以及如何根據評價結果提齣切實可行的改進建議。最後，書名中的“評價模闆”也是我非常期待的內容，我希望它能提供一些實用的模闆，能夠幫助我快速地搭建評價框架，並在評價過程中進行記錄和報告，從而提高評價的效率和質量。

评分☆☆☆☆☆

我一直覺得內部控製這塊兒，理論講得天花亂墜，真到落地操作的時候，就感覺捉襟見肘。這本書的名字倒是挺吸引人的：《基於風險管理的內部控製評價流程·評價實務·評價模闆》。看到“風險管理”這幾個字，我就知道這本書跟那些隻會講“權責分明”、“流程規範”的書不一樣，更接地氣。最近我手頭恰好有個項目，需要對公司的內部控製體係進行一次評估，說是評估，其實我心裏也沒底。找瞭很久，纔看到這本書的介紹。我特彆期待它能提供一套清晰、可操作的評價流程，讓我知道從哪裏著手，怎麼一步一步做。尤其是“評價實務”和“評價模闆”這兩個部分，這纔是讓我最感興趣的地方。我希望它能包含一些具體的案例，讓我們這些實操者能看到彆人的經驗，少走彎路。比如，在進行風險識彆的時候，有哪些常用的方法？如何將識彆齣來的風險與具體的控製活動關聯起來？在進行評價的時候，有哪些關鍵的指標和量化方法？還有，那些“評價模闆”，我希望它們不是簡單地抄襲，而是能夠根據不同的業務流程和風險點，提供一些可定製化的框架，這樣我纔能真正地運用到工作中去，而不是照搬然後發現完全不適用。總之，我希望這本書能成為我在內部控製評價領域的“寶典”，讓我能夠更加自信、高效地完成我的工作。

评分☆☆☆☆☆

最近讀瞭《基於風險管理的內部控製評價流程·評價實務·評價模闆》這本書，我首先被它“風險管理”的定位所吸引。一直以來，對內部控製的認識停留在比較靜態和閤規性的層麵，很少能從風險動態變化的視角去審視。這本書恰恰彌補瞭這一空白。我特彆欣賞它強調的“評價流程”，這說明它不是一本堆砌理論的書，而是旨在指導實際操作。我理解的“評價流程”應該是一個係統性的框架，包含瞭從風險識彆、風險分析、風險評估，到控製設計、控製運行、控製有效性測試等一係列步驟。我希望書中能詳細闡述每一步驟的實現方法和注意事項，例如，在風險識彆階段，如何係統地收集信息？是通過訪談、問捲，還是結閤數據分析？在風險評估階段，如何對風險的可能性和影響程度進行量化？是否有成熟的風險矩陣或評分模型可以參考？更重要的是，這本書提及的“評價實務”，讓我看到瞭解決實際問題的希望。我期望它能提供一些在不同行業、不同規模企業中，進行內部控製評價的真實案例，通過這些案例，我可以學習到彆人是如何將理論付諸實踐，如何應對常見的挑戰和難題。

评分☆☆☆☆☆

我一直覺得，很多關於內部控製的書籍，要麼過於理論化，要麼過於零散，很難找到一本能夠係統性地指導實踐的書。《基於風險管理的內部控製評價流程·評價實務·評價模闆》這個書名，恰恰打中瞭我的痛點。我特彆期待它能提供的“評價流程”，我理解這個流程應該是一個從宏觀到微觀、從識彆到改進的完整閉環，能夠幫助我係統地理解如何進行一次全麵的內部控製評價。而“評價實務”這四個字，更是讓我看到瞭解決實際問題的希望。我希望它能提供一些在真實工作場景中非常有用的技巧和方法，比如，如何與被評價部門有效溝通，如何獲取關鍵信息，如何處理評價過程中齣現的阻礙等等。我一直覺得，理論再好，落地纔是關鍵，這本書如果能在實操層麵給齣足夠多的指導，那將是非常有價值的。此外，“評價模闆”這個部分，我更是充滿瞭期待。我希望它能提供一些既通用又靈活的模闆，能夠幫助我快速地搭建評價報告的框架，並且能夠根據不同的評價對象和評價目標進行調整。我希望這些模闆能夠包含評價的關鍵要素、評分標準、證據記錄等內容，從而提高評價工作的標準化和效率。

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李三喜，徐荣才写的很好，感觉书还不错还没有仔细看东西写得比较详细我只要在搜索框内输入基于风险管理的内部控制评价流程·评价实务·评价模板、李三喜，徐荣才，就会有好多书摆在我面前供我挑选，价格方面还可以打折，这样便捷与优惠的购书方式我怎么可能不选择呢！经常在网上购物的弟弟幸福的告诉我。据调查统计，当前网上书店做得较好的的网站有京东等。现在大街小巷很多人都会互相问候道今天你京东了吗，因为网络购书已经得到了众多书本爱好者的信任，也越来越流行。基于此，我打开网页，开始在京东狂挑书。一直想买这书，又觉得对它了解太少，买了这本书，非常好，喜欢作者的感慨，不光是看历史或者史诗书，这样的感觉是好，就是书中的字太小了点，不利于保护视力！等了我2个星期，快递送到了传达室也不来个电话，自己打京东客服查到的。书是正版。通读这本书，是需要细火慢烤地慢慢品味和幽寂沉思的。亲切、随意、简略，给人洁净而又深沉的感触，这样的书我久矣读不到了，今天读来实在是一件叫人高兴之事。作者审视历史，拷问灵魂，洋溢着哲思的火花。人生是一段段的旅程，也是需要承载物的。因为火车，发生过多少相聚和分离。当一声低鸣响起，多少记忆将载入历史的尘梦中啊。其实这本书一开始我也没看上，是朋友极力推荐加上书封那个有点像史努比的小人无辜又无奈的小眼神吸引了我，决定只是翻一下就好，不过那开篇的序言之幽默一下子便抓住了我的眼睛，一个词来形容——太逗了。|据悉，京东已经建立华北、华东、华南、西南、华中、东北六大物流中心，同时在全国超过360座城市建立核心城市配送站。是中国最大的综合网络零售商，是中国电子商务领域最受消费者欢迎和最具有影响力的电子商务网站之一，在线销售家电、数码通讯、电脑、家居百货、服装服饰、母婴、图书、食品、在线旅游等12大类数万个品牌百万种优质商品。选择京东。好了，现在给大家介绍两本好书爱情急救手册是陆琪在研究上千个真实情感案例，分析情感问题数年后，首次集结成的最实用的爱情工具书。书中没有任何拖沓的心理和情绪教程，而是直接了当的提出问题解决问题，对爱情中不同阶段可能遇到的问题，单身的会遇到被称为剩男（剩女）的压力、会被家人安排相亲、也可能暗恋无终，恋爱的可能会遇到被种种问题，而已婚的可能会遇到吵架、等问题，所有问题一一给出解决方案。陆琪以闺蜜和奶爸的语重心长告诉你各种情感秘籍，让你一看就懂，一做就成。是中国首部最接底气的爱情急救手册。谢谢你离开我是张小娴在想念后时隔两年推出的新散文集。从拿到文稿到把它送到读者面前，几个月的时间，欣喜与不舍交杂。这是张小娴最美的散文。美在每个充满灵性的文字，美在细细道来的倾诉话语。美在张

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很好书，非常值得一看

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学习用书，很不错，应该会有帮助！

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东西还可以，物流很快的

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写得还可以吧，就是太复杂，不实用

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学习用书，很不错，应该会有帮助！